會計人員繼續教育培訓教材編委會編著的《新編企業稅務會計實務與操作》的編寫目的與要求可以歸納為三個方面：一是讓讀者清楚稅務會計學是會計學科中一門獨立的分支，具有獨立的研究領域和對像。二是把稅收的法律規定與會計核算等內容組合起來，構成稅務會計的完整體繫。三是知識技能方面的可操作性。通過上述的學習，使會計人員成為既懂會計、又懂稅法的會計通纔。

第一章 稅務會計導論
第一節 稅務會計概述
一、稅務會計的產生和發展
二、稅務會計與財務會計、稅收會計的關繫
第二節 稅務會計的職能與目標
一、稅務會計的職能
二、稅務會計目標
第三節 稅務會計的原則和假設
一、稅務會計的原則
二、稅務會計假設
第四節 稅務會計要素
一、計稅依據
二、應納稅收入
三、成本費用扣除
四、應稅所得
五、應納稅額
六、稅務會計要素的平衡關繫
第二章 企業稅務管理
第一節 企業稅務登記管理
一、稅務登記的原則
二、稅務登記的範圍
第二節 發票與賬簿憑證管理
一、發票管理
二、賬簿與憑證管理
第三節 納稅申報管理
一、納稅申報對像
二、納稅申報方式
三、納稅申報要求
四、納稅申報的特殊規定——延期申報管理
第四節 稅款征收制度
一、稅款征收的方式
二、代扣代繳、代收代繳制度
三、延期納稅制度
四、稅收滯納金制度
五、減免稅收制度
六、稅額核定與稅收調整制度
七、未辦理稅務登記的從事生產、經營的納稅人，以及臨時從事經營納稅人的稅款征收制度
八、稅收保全措施
九、稅收強制執行措施
十、欠稅清繳制度
十一、稅款的退還和追征制度
十二、稅款入庫制度
第三章 增值稅制度與會計核算
第一節 增值稅制度的基本內容
一、增值稅的概念和類型
二、增值稅的征稅範圍、納稅人及稅率
三、增值稅應納稅額的計算
四、增值稅的出口退（免）稅
五、增值稅的征收管理
六、增值稅專用發票的使用及管理
第二節 增值稅的會計核算
一、增值稅會計核算的科目與賬表
二、進項稅額的會計核算
三、進項稅額轉出的會計核算
四、銷項稅額的會計核算
五、未交和已交增值稅的會計核算
六、減免增值稅的會計核算
七、增值稅出口退（免）稅的會計核算
第四章 消費稅制度與會計核算
第一節 消費稅制度的基本內容
一、消費稅的概念和特點
二、消費稅的納稅人、征稅範圍和稅率
三、消費稅應納稅額的計算
四、消費稅的征收管理
第二節 消費稅的會計核算
一、消費稅會計核算的主要科目
二、自產應稅消費品銷售的會計核算
三、自產應稅消費品用於其他方面的會計核算
四、特殊環節應稅消費品的會計核算
五、消費稅的出口退（免）稅及其會計核算
第五章 營業稅制度與會計核算
第一節 營業稅制度的基本內容
一、營業稅的概念和特點
二、營業稅的征稅範圍、納稅人及稅率
三、營業稅應納稅額的計算
四、營業稅的征收管理
第二節 營業稅的會計核算
一、營業稅會計核算的主要科目
二、不同行業及特殊業務營業稅的會計核算
三、營業稅減免稅會計核算
第六章 關稅制度與會計核算
第一節 關稅制度的基本內容
一、關稅的概念和分類
二、關稅的征稅對像、納稅人及稅率
三、關稅的完稅價格
四、關稅應納稅額的計算
五、關稅的征收管理
六、船舶噸稅
第二節 關稅的會計核算；
一、進口關稅的會計核算
二、出口關稅的會計核算
三、船舶噸稅的會計核算
第七章 其他銷售稅金與會計核算
第一節 城市維護建設稅制度與會計核算
一、城市維護建設稅制度的基本內容
二、城市維護建設稅的會計核算
三、教育費附加及其會計核算
第二節 資源稅制度與會計核算
一、資源稅制度的基本內容
二、資源稅的會計核算
第三節 土地增值稅制度與會計核算
一、土地增值稅制度的基本內容
二、土地增值稅的會計核算
第八章 費用性稅種及其他稅種與會計核算
第一節 房產稅制度與會計核算
一、房產稅制度的基本內容
二、房產稅的會計核算
第二節 城鎮土地使用稅制度與會計核算
一、城鎮土地使用稅制度的基本內容
二、土地使用稅的會計核算
第三節 車船稅制度與會計核算
一、車船稅制度的基本內容
二、車船稅的會計核算
第四節 印花稅制度與會計核算
一、印花稅制度的基本內容
二、印花稅的會計核算
第五節 契稅制度與會計核算
一、契稅制度的基本內容
二、契稅的會計核算
第六節 車輛購置稅制度與會計核算
一、車輛購置稅制度的基本內容
二、車輛購置稅的會計核算
第七節 耕地占用稅制度與會計核算
一、耕地占用稅制度的基本內容
二、耕地占用稅的會計核算
第八節 煙葉稅制度與會計核算
一、煙葉稅制度的基本內容
二、煙葉稅的會計核算
第九章 企業所得稅制度與會計核算
第一節 企業所得稅制度的基本內容
一、企業所得稅概念和特點
二、企業所得稅的納稅人、征稅對像及稅率
三、應納稅額的計算
四、企業所得稅的征收管理
第二節 企業所得稅的會計核算
一、所得稅會計的建立與發展
二、暫時性差異
三、資產、負債的計稅基礎
四、遞延所得稅負債和遞延所得稅資產
五、所得稅會計賬戶的設置
六、所得稅費用的確認和計量
第十章 個人所得稅制度與會計核算
第一節 個人所得稅制度的基本內容
一、個人所得稅概念和分類
二、個人所得稅的納稅人、征稅範圍及稅率
三、個人所得稅應納稅額的計算
四、個人所得稅的征收管理
第二節 個人所得稅的會計核算
一、個體工商業戶和個人獨資企業的會計核算
二、代扣代繳義務人的會計核算
三、向股東支付股利時代扣代繳個人所得稅的會計核算
四、承包、承租經營所得應繳所得稅的會計核算
五、單位或他人為納稅人代付（承擔）稅款時的會計核算