●章個稅篇/1
節個人所得稅概述/3
一、基本概念/3
二、個人所得稅的計稅原理/5
三、個人所得稅的征收模式/6
第二節個稅及社保的改革點/7
一、個人所得稅的變化/7
二、社會保險費的變化/12
第三節費用減除項目/13
第四節附加減除費用/13
第五節應納稅所得額的其他規定/14
一、捐贈的扣除/14
二、資助的扣除/14
三、所得的形式/15
四、轉租房的計稅/15
五、個人轉讓離婚析產房屋的征稅問題（2010年新增內容）/15
第二章財務篇/17
節工資、薪資所得/19
案例一：實行年薪制的個人所得稅改革前後對比分析/19
案例二：巧用公積金合法納稅/21
案例三：利用納稅人身份認定的合理納稅/23
案例四：個稅改革後，外籍人員怎麼繳稅/24
第二節勞務報酬所得/25
案例一：勞務報酬合同設計有技巧/25
案例二：合理轉換工資、薪金與勞務報酬所得/28
案例三：個稅改革前後，工資、薪金所得轉化為勞務報酬所得的區別/31
案例四：電商征稅政策陸續出臺/32
第三節稿酬所得/34
案例一：百萬稿酬應納多少稅/34
案例二：稿酬所得等的個人所得稅計算/36
第四節特許權使用費所得/39
案例一：技術轉讓/39
案例二：、非技術指導培訓的納稅籌劃/42
第五節經營所得/44
案例一：個人獨資企業財產出租、轉讓的納稅籌劃/44
案例二：個人獨資企業財產轉讓收益的籌劃/45
案例三：高收入人群成立個人獨資企業在稅務籌劃中的運用/46
案例四：股東分紅、利潤轉移、工資代發/48
案例五：國內首張個人網店稅單案/50
第三章資本篇/53
節利息、股息/55
案例一：股票期權：激勵與節稅一舉兩得/55
案例二：不按照出資比例分紅/57
案例三：股權轉讓納稅籌劃要點/60
案例四：專項基金籌劃法/64
案例五：所得再投資籌劃法/65
案例六：現金池稅務管控/66
第二節財產租賃所得、財產轉讓所得/72
案例一：非居民企業轉讓境內股權轉讓所得計算方法/72
案例二：多次投資轉讓股權，計算投資成本應該用“加權平均法”計算投資成本/73
案例三：股權投資損失的處理/74
案例四：股權轉讓方式及稅務籌劃/76
案例五：股權轉讓的納稅義務發生時間/79
案例六：股權收購（用股權進行投資）稅務處理/80
案例七：非居民股權轉讓的特殊性稅務處理/85
第三節資本運作中的稅務籌劃/89
案例一：稅務籌劃式基金的運作/89
案例二：定向增發模式的運用/92
案例三：法人股東與自然人股東運用股權投資模式的比較/93
案例四：換股交易（股權收購中以其控股企業股權支付的現像）/94
案例五：換股交易特殊性稅務處理的稅收籌劃運用/95
案例六：外商投資企業撤資是否追回“兩免三減半”稅收優惠/96
案例七：個人股東三種持股方式稅負成本比較/99
案例八：轉讓增值土地，妙用公司分立/108
第四節企業合並與分立多稅種解析/111
案例一：企業合並過程中的稅收籌劃技巧/111
案例二：企業合並重組的稅收籌劃，盯住“補虧指標”作文章/117
第五節有限合伙企業如何進行稅收籌劃/120
一、有限合伙企業與公司制企業組建時的會計與稅收問題/120
二、關於征稅對像、納稅環節及其稅收負擔的比較分析/122
三、關於有限合伙人納稅義務發生時間的問題/124
四、關於投資人虧損彌補的比較分析/125
五、關於稅前扣除和稅收優惠政策的比較分析/126
六、關於投資人轉讓權益的問題/128
七、總結與建議/129
第六節上市公司合理納稅方案/131
案例一：新三板股票轉讓和分紅的稅收籌劃/131
案例二：上市公司股權激勵稅收籌劃/136
案例三：境內公司境外上市企業的稅務籌劃/157
案例四：上市公司限售股減持的稅務籌劃/160
第四章答疑篇/165
問題1：個稅記錄證明有什麼用/167
問題2：新個稅法實施後，能省多少錢/169
問題3：新個稅下合理納稅有什麼妙招/173
問題4：新政策下的企業經營有哪些稅務優惠政策/175
問題5：有哪些企業容易忽視而導致多繳稅的情況/176
問題6：創業者要知道哪些技巧/177
問題7：電子發票沒有發票專用章怎麼入賬/179
問題8：外籍人員離境期間工資是否繳個稅/180
問題9：外籍人士居住滿五年應如何計算/181
問題10：轉租房屋個稅怎麼交/182
問題11：自然人合伙人個稅什麼時候繳納/183
問題12：公司貸款給員工買房，有息和無息情況下的涉稅和賬務如何處理/184
問題13：成本分攤如何避免被認定為利潤轉移/185
問題14：會計如何做好合理納稅/186
問題15：為什麼將基本減除費用提高到5/月（6萬/年）/188
參考文獻/189
附錄一相關政策解析/192
附錄二國家稅務總局公告（2018年第56號）/201
附錄三個人所得稅專項附加扣除速查表/210
附錄四國家稅務總局的培訓視頻/212