●篇 財政理論與制度 章 市場經濟下的政府與財政 3 節 市場配置資源的有效性與失靈 3 第二節 政府對市場失靈的彌補 8 第三節 公共產品及其提供方式 12 第四節 財政及其在市場經濟中的運行模式 16 第五節 現代財政制度 20 第二章 財政職能 24 節 資源配置職能 24 第二節 收入分配職能 26 第三節 經濟穩定職能 28 第四節 社會發展職能 31 第三章 財政支出 35 節 財政支出分類 35 第二節 財政支出規模 38 第三節 財政支出結構 44 第四節 財政支出效益 51 第四章 財政收入 63 節 財政收入規模 63 第二節 財政收入基本結構 71 第三節 地方財政收入結構 76 第五章 公債 87 節 公債概述 87 第二節 公債的發行與償還 95 第三節 公債的流通 101 第六章 政府預算 107 節 政府預算概述 107 第二節 政府預算程序 112 第三節 政府預算管理方式與改革 123 第七章 財政政策 138 節 財政政策概述 138 第二節 促進宏觀經濟穩定的財政政策設計 144 第三節 財政政策的影響及效應 149 第四節 財政政策與貨幣政策的配合 155 第五節 積極財政政策在我國的應用 159 |第二篇 稅收理論與制度| 第八章 稅收基本理論 173 節 稅收的概念和特征 173 第二節 稅收的產生與發展 176 第三節 稅制要素與分類 187 第四節 稅收原則 196 第五節 稅收負擔 212 第九章 增值稅理論與制度 220 節 增值稅概述 220 第二節 稅制基本要素 227 第三節 應納稅額的計算 232 第四節 出口退（免）稅 242 第五節 稅收優惠 246 第六節 征收與管理 250 第十章 消費稅理論與制度 253 節 消費稅概述 253 第二節 稅制基本要素 256 第三節 應納稅額的計算 261 第四節 征收與管理 270 第十一章 關稅理論與制度 273 節 關稅概述 273 第二節 稅制基本要素 276 第三節 應納稅額的計算 278 第四節 稅收優惠 281 第五節 征收與管理 282 第十二章 企業所得稅理論與制度 285 節 企業所得稅概述 285 第二節 稅制基本要素 287 第三節 應納稅所得額的確定 289 第四節 資產的稅務處理 296 第五節 稅收優惠 301 第六節 應納稅額的計算 306 第七節 征收與管理 313 第十三章 個人所得稅理論與制度 318 節 個人所得稅概述 318 第二節 稅制基本要素 322 第三節 應納稅額的計算 327 第四節 稅收優惠 341 第五節 征收與管理 344 第十四章 土地與資源課稅制度 348 節 耕地占用稅 348 第二節 城鎮土地使用稅 351 第三節 土地增值稅 356 第四節 資源稅 362 第十五章 財產與行為課稅制度 370 節 房產稅 370 第二節 契稅 373 第三節 車船稅 376 第四節 車輛購置稅 380 第五節 印花稅 384 第六節 城市維護建設稅 390 第十六章 稅收征收管理 395 節 稅務管理 395 第二節 稅款征收 403 第三節 稅務檢查 412 第四節 稅務代理 413 第五節 違反稅收征收管理的法律責任 416 參考文獻 423
內容簡介
隨著我國社會主義市場經濟的迅速發展，財政與稅收的地位和作用越來越重要。為了適應這一形勢，本教材以財政與稅收制度為主線，繫統、全面地介紹了財政職能、財政收支、財政預算等方面的問題，深入講解了我國現行稅制中各個稅種的基本要素與操作實務，以及稅收征收管理的基本內容與方法，體例清晰，邏輯性強。 本書可作為高等院校經濟、管理類專業學生的教材，也可作為注冊會計師、會計專業技術資格考試參考用書，以及廣大經貿財會從業人員的學習參考書和培訓用書。
