蔡昌、李為人所著的《中國稅務操作實務》以最
新的稅收法律為依托，以實用性為目的，在簡要闡述
我國稅收制度的基礎上，對增值稅、消費稅、營業稅
、關稅與進出口稅、企業所得稅、個人所得稅、資源
稅與土地增值稅以及其他稅種的操作實務及相關會計
核算實務進行了詳細解析。本書還從涉稅賬務調整、
稅務風險管理、企業稅務維權等角度闡述了稅務操作
實務的關鍵環節和具體方法，以幫助學生形成關於稅
務操作實務的基本框架，為其從事涉稅事務處理、稅
收征管實務操作以及稅收籌劃等工作奠定基礎。

第一章 中國稅收制度
第一節 稅收與稅收制度
第二節 中國稅制框架
第三節 稅制要素
第四節 稅收基本原則
第五節 稅收征收管理制度
第二章 增值稅操作實務
第一節 增值稅基礎
第二節 征稅範圍與納稅人
第三節 一般納稅人和小規模納稅人的比較
第四節 稅率與征收率
第五節 增值稅應納稅額的計算
第六節 增值稅的征收管理
第七節 增值稅會計實務
第八節 納稅申報與稅務信息披露
第三章 消費稅操作實務
第一節 消費稅基礎
第二節 消費稅的納稅人與稅率
第三節 消費稅的計稅依據
第四節 消費稅的計算
第五節 消費稅的征收管理
第六節 消費稅會計實務
第四章 營業稅操作實務
第一節 營業稅制度
第二節 營業稅的計算
第三節 營業稅的征收管理
第四節 營業稅會計實務
第五章 關稅與進出口稅收操作實務
第一節 關稅計算與申報
第二節 關稅會計實務
第三節 進出口稅收實務
第四節 出口退稅會計實務
第六章 企業所得稅操作實務
第一節 企業所得稅基礎
第二節 企業所得稅計算與申報
第三節 企業重組的所得稅處理
第四節 企業清算的稅務處理
第五節 特別納稅調整
第六節 企業所得稅會計實務
第七章 個人所得稅操作實務
第一節 個人所得稅基礎
第二節 個人所得稅計算與申報
第三節 個人所得稅會計實務
第八章 資源稅與土地增值稅操作實務
第一節 資源稅操作實務
第二節 土地增值稅操作實務
第九章 其他稅種操作實務
第一節 城建稅及教育費附加操作實務
第二節 印花稅操作實務
第三節 契稅操作實務
第四節 城鎮土地使用稅操作實務
第五節 房產稅操作實務
第六節 車船稅操作實務
第七節 煙葉稅操作實務
第十章 涉稅賬務調整
第一節 涉稅賬務調整基礎
第二節 涉稅賬務調整方法
第三節 彙算清繳與涉稅賬務調整
第四節 稽查補稅與涉稅賬務調整
第十一章 稅務風險管理
第一節 稅務風險及其分析模型
第三節 稅務風險管理流程與方法
第十二章 企業稅務維權
第一節 正視稅務稽查
第二節 稅務稽查糾紛的解決之道
第三節 稅務稽查維權行為
參考文獻