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呈現在您面前的這本書為《企業會計處理與納稅申報真賬實操》的續篇，也是提高篇。《企業稅務處理與納稅申報真操實練(創業中國年度十大傑出會計師欒慶忠教您破解稅務難題)》根據*新稅收政策精心編寫，極具操作性和實戰價值，旨在幫助您解決頭疼的稅務問題。

《企業稅務處理與納稅申報真操實練(創業中國年度十大傑出會計師欒 慶忠教您破解稅務難題)》旨在提高財務人員的實際稅務操作水平，將繼續 以“獨特、新穎”為特色，以“操作性、可讀性”為特點，采用大量的實 際工作中的稅收案例，讓您達到“以最少的時間、用最少的精力、花最少 的銀子，取得最理想的效果，真正學會更多的實用稅收政策和實際稅務操 作技能”的目標。具體來說，本書具有下列特點： 1.本書內容全面，重點突出。涉及企業常見的13個稅種，每個稅種的 主要納稅事項都根據最新政策進行了詳細的講解，並盡可能采取表格的形 式展現在讀者面前，簡潔、直觀、清晰、條理，便於讀者閱讀、理解、吸 收和消化。 2.本書案例豐富，實用性強。每個稅種都設計了大量具有代表性或普 遍性的典型案例，融法於例，以例講法，通過案例讓讀者真正學會實際的 稅務處理操作，加深對稅法的理解和領悟，以達到提升自身稅務實際操作 水平之目的。 3.本書貼近實際，仿真性強。每個稅種都根據最新政策精心編寫納稅 申報實戰案例進行示範，在編寫過程中，盡可能地考慮企業在實際工作中 可能遇到的常見稅收業務，力求做到稅收業務全而精，案例極具實戰性和 操作價值。比如：企業所得稅納稅申報實戰案例示範，精選的每一個業務 均包括“業務資料”、“稅收政策”、“稅務處理”、“相關鏈接”幾個 部分，清晰、條理，閱讀起來輕松而方便；然後，對每一筆業務的涉稅金 額在納稅申報表中的填列欄次都進行了詳細說明；最後，列示出填列完整 的納稅申報表進行示範。 “業務資料”主要包括根據企業真實業務改編的文字說明及圖表，通 俗易懂，簡潔明了； “稅收政策”主要包括該業務涉及的稅收政策，依法納稅，有理有據 ，便於讀者查找與核實； “稅務處理”主要包括該業務的稅務分析及賬務處理，明白透徹； “相關鏈接”主要是講述、列舉與該業務相似的其他各類稅收業務， 擴大讀者的知識面，力求全面完整。 需要強調的是，“相關鏈接”部分超越了業務本身，是業務的延伸與 拓展，包含了更多的稅務操作事項，是必須閱讀的部分。比如：“業務1存 貨對外直接捐贈”的“相關鏈接”部分總結了企業所得稅、增值稅、消費 稅視同銷售範圍和計稅依據的區別，在“業務40存貨發生實際損失”的“ 相關鏈接”部分講述了18種需要作納稅調減處理的項目。 《企業所得稅年度納稅申報表》主表及附表共十幾個之多，表內、表 間勾稽關繫復雜，填寫難度較大，為了方便讀者練習書中例題，特向本書 讀者免費贈送一份電子表格《企業所得稅年度納稅申報表(自動生成版)》 ，本電子表格將表內及表間勾稽關繫均設置了公式，隻需要填寫基礎數據 ，其他數據均會自動生成，讀者可將購書憑據的掃描件或照片發送郵件至 caishuiywjl@163.com免費索取。 相信讀過《企業稅務處理與納稅申報真操實練(創業中國年度十大傑出 會計師欒慶忠教您破解稅務難題)》的您會更快、更好、真真正正地學會稅 務處理實際操作！ 在編寫過程中，本書嚴格按照最新稅收政策和會計準則進行編寫，精 益求精，力求做到權威、專業、準確。但是限於時間和水平，本書難免會 存在一些疏漏和不足之處，敬請廣大讀者批評指正(可通過郵箱caishuiy、 7vjl@163.com與筆者交流)。本書觀點和建議僅供讀者參考，切忌生搬硬套 ，實際工作中須特別關注稅收政策和會計準則的變化以及主管稅務機關的 規定。

第一章 企業所得稅
一、企業所得稅主要納稅事項
二、小企業會計準則與企業所得稅的異同詳解
(一)小企業會計準則與企業所得稅的異同——收入類項目
(二)小企業會計準則與企業所得稅的異同——扣除類項目
(三)小企業會計準則與企業所得稅的異同——固定資產
(四)小企業會計準則與企業所得稅的異同——無形資產
(五)小企業會計準則與企業所得稅的異同——投資資產
三、企業會計準則與企業所得稅的異同詳解
(一)企業會計準則與企業所得稅的異同——收入類項目
(二)企業會計準則與企業所得稅的異同——扣除類項目
(三)企業會計準則與企業所得稅的異同——固定資產
(四)企業會計準則與企業所得稅的異同——無形資產
(五)企業會計準則與企業所得稅的異同——投資資產
四、企業所得稅特殊納稅事項
(一)股權轉讓的稅務處理
(二)企業重組的稅務處理
(三)境外所得的稅務處理
(四)跨地區經營彙總納稅企業所得稅預繳與彙繳的稅務處理
(五)房地產開發企業的特殊稅務處理
五、企業所得稅彙算清繳稅務處理和納稅申報示範
(一)雨豐機械公司基本情況與財務資料
(二)雨豐機械公司與企業所得稅相關的經濟業務(41個典型常見業務)
(三)雨豐機械公司年度納稅申報表填制

第二章 增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項
二、增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難問題
三、納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品等疑難問題
四、增值稅扣稅憑證主要審查內容
五、不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形
六、視同銷售的增值稅財務處理
七、包裝物繳納增值稅的財務處理
八、進出口貨物增值稅納(退)稅財務處理
九、增值稅優惠政策的財務處理
十、商業企業以返利、返點、促銷費、進店費、展示費、管理費等名義向生產企業收取的各種費用的賬務處理
十一、混合銷售和兼營非增值稅應稅項目區別及增值稅財務處理
十二、輔導期一般納稅人的特殊財務處理
十三、農產品增值稅進項稅額核定扣除的賬務處理
十四、營改增的特殊財務處理
(一)一般納稅人的賬務處理
(二)小規模納稅人的賬務處理
十五、原增值稅一般納稅人稅務處理和納稅申報示範
(一)雨豐電腦公司基本情況與財務資料
(二)雨豐電腦公司與增值稅相關的經濟業務
(三)雨豐電腦公司增值稅納稅申報表填制
十六、試點地區一般納稅人增值稅納稅申報示範
(一)豐收計算機有限公司基本情況與財務資料
(二)豐收計算機有限公司與增值稅相關的經濟業務
(三)豐收計算機有限公司增值稅納稅申報表填制

第三章 消費稅
一、消費稅稅目稅率表
二、消費稅主要納稅事項
三、應稅消費品的增值稅和消費稅不含稅銷售額指標對比
四、應稅消費品增值稅、消費稅計稅依據對照
五、消費稅納稅申報示範

第四章 營業稅
一、營業稅主要納稅事項
二、營業稅納稅申報示範

第五章 房產稅
一、房產稅主要納稅事項
二、房產稅納稅申報示範

第六章 城鎮土地使用稅
一、土地使用稅主要納稅事項
二、城鎮土地使用稅納稅申報示範

第七章 個人所得稅
一、個人所得稅主要納稅事項
二、個人所得稅納稅申報示範

第八章 土地增值稅
一、土地增值稅主要納稅事項
二、土地增值稅納稅申報示範

第九章 資源稅
一、資源稅主要納稅事項
二、資源稅納稅申報示範

第十章 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加
一、附加稅(費)主要納稅事項
二、附加稅(費)納稅申報示範

第十一章 印花稅
一、印花稅主要納稅事項
二、印花稅納稅申報示範