本書立足於講授基礎知識，側重於培養實際操作技能。本書根據新企業所得稅及增值稅、消費稅、營業稅條例的*新修訂內容進行編寫，在寫作過程中，盡量做到理論與實務的融合，力求全面反映稅務會計在新時代的*新發展。
全書包含9章內容，介紹了稅收制度概論、增值稅的會計處理、消費稅的會計處理、營業稅的會計處理等。

本書作為財經類專業的本科教材，基本上涵蓋了現行所有稅種的會計 核算和納稅申報，體現了理論與實務的有機結合。全書包含9章內容，第1 章稅務會計概論；第2章稅收制度概論；第3章增值稅的會計處理；第4章消 費稅的會計處理；第5章營業稅的會計處理；第6章關稅與出口退稅的會計 處理；第7章企業所得稅的會計處理；第8章個人所得稅的會計處理；第9章 其他稅種的會計處理。 本書可作為會計、財務管理、財政稅收等專業本科生的教學用書，也 可作為繼續教育和研究生教育的指導用書，同時對於從事會計和稅收研究 的科研工作者以及財務工作者也有一定的參考價值。

第1章 稅務會計概論
1.1 會計與稅收
1.1.1 會計與稅收的相互影響
1.1.2 稅會關繫模式
1.2 稅務會計的概念結構
1.2.1 稅務會計的產生和發展
1.2.2 稅務會計的概念
1.2.3 稅務會計的特點
1.2.4 稅務會計與財務會計的關繫
1.3 稅務會計的目標與原則
1.3.1 稅務會計的目標
1.3.2 稅務會計的原則
1.4 涉稅會計科目與納稅會計處理
1.5 稅務會計模式及其選擇
1.5.1 稅務會計模式
1.5.2 中國稅務會計模式的選擇
本章小結
思考與練習
第2章 稅收制度概論
2.1 稅收制度及稅制要素分析
2.1.1 納稅人
2.1.2 征稅對像
2.1.3 計稅依據
2.1.4 稅目
2.1.5 稅率
2.1.6 納稅環節與納稅期限
2.1.7 稅收減免與稅收加征
2.2 稅收征管制度與征管模式
2.2.1 稅務登記制度
2.2.2 賬簿、憑證管理
2.2.3 納稅申報
2.2.4 稅款征收
2.2.5 稅務檢查
2.2.6 我國的稅收征管模式
2.3 納稅人的權利、義務與法律責任
2.3.1 納稅人的權利
2.3.2 納稅人的義務
2.3.3 納稅人的法律責任
2.4 納稅管理與稅務會計
本章小結
案例分析
思考與練習
第3章 增值稅的會計處理
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的含義及類型
3.1.2 增值稅納稅人及扣繳義務人
3.1.3 增值稅征稅範圍
3.1.4 增值稅稅目稅率
3.1.5 增值稅的減免稅
3.2 增值稅的計算與申報
3.2.1 一般納稅人增值稅的計算
3.2.2 小規模納稅人增值稅的計算
3.2.3 增值稅的申報
3.3 增值稅的會計處理
3.3.1 會計科目的設置
3.3.2 進項稅額及其轉出的會計處理
3.3.3 不允許抵扣增值稅額的會計處理
3.3.4 銷項稅額的會計處理
3.3.5 增值稅減免的會計處理
3.3.6 增值稅結轉及繳納的會計處理
本章小結
案例分析
思考與練習
第4章 消費稅的會計處理
4.1 消費稅概述
4.1.1 消費稅的納稅人與征稅範圍
4.1.2 消費稅的稅目與稅率
4.1.3 消費稅的納稅期限與納稅地點
4.2 消費稅的計算與申報
4.2.1 自產自銷消費品消費稅的計算
4.2.2 自產自用消費品消費稅的計算
4.2.3 委托加工應稅消費品消費稅的計算
4.2.4 進口應稅消費品消費稅的計算
4.2.5 消費稅的申報與繳納
4.3 消費稅的會計處理
4.3.1 消費稅會計賬戶的設置
4.3.2 賬務處理
本章小結
案例分析
思考與練習
第5章 營業稅的會計處理
5.1 營業稅概述
5.1.1 納稅義務人和扣繳義務人
5.1.2 稅目及其征收範圍、稅率
5.1.3 營業稅的減免稅規定
5.2 營業稅的計算與申報
5.2.1 營業稅的計算
5.2.2 營業稅的納稅申報
5.3 營業稅的會計處理
5.3.1 會計科目的設置
5.3.2 交通運輸業營業稅的會計處理
5.3.3 建築業營業稅的會計處理
5.3.4 金融保險業營業稅的會計處理
5.3.5 郵電通信業營業稅的會計處理
5.3.6 文化體育業營業稅的會計處理
5.3.7 娛樂業營業稅的會計處理
5.3.8 服務業營業稅的會計處理
5.3.9 轉讓無形資產營業稅的會計處理
5.3.10 銷售不動產營業稅的會計處理
本章小結
案例分析
思考與練習
第6章 關稅與出口退稅的會計處理
6.1 關稅概述
6.1.1 關稅的納稅人與征稅範圍
6.1.2 關稅稅則、稅目和稅率
6.1.3 關稅的優惠政策
6.2 關稅的計算與申報
6.2.1 關稅完稅價格
6.2.2 關稅的計算
6.2.3 關稅的申報、繳納與退補
6.3 關稅的會計處理
6.4 出口貨物免退稅的計算與會計處理
6.4.1 出口貨物免退稅概述
6.4.2 出口貨物退稅辦法及退稅率
6.4.3 出口貨物免退稅的計算
6.4.4 出口貨物免退稅的會計處理
本章小結
案例分析
思考與練習
第7章 企業所得稅的會計處理
7.1 企業所得稅概述
7.1.1 我國企業所得稅的發展歷程
7.1.2 企業所得稅的納稅人與扣繳義務人
7.2 企業所得稅的計算與申報
7.2.1 企業所得稅的應納稅所得額
7.2.2 企業所得稅的稅收優惠
7.2.3 企業所得稅的稅率
7.2.4 應納稅額的計算
7.2.5 企業所得稅的納稅申報
7.3 企業所得稅的會計處理
7.3.1 所得稅會計基礎
7.3.2 資產負債表債務法
7.3.3 企業所得稅的會計核算
7.3.4 所得稅會計信息的列報與披露
本章小結
案例分析
思考與練習
第8章 個人所得稅的會計處理
8.1 個人所得稅概述
8.1.1 我國個人所得稅的發展歷程
8.1.2 個人所得稅的納稅人
8.1.3 個人所得稅的納稅範圍與所得形式
8.2 個人所得稅的計算與申報
8.2.1 個人所得稅的計算
8.2.2 個人所得稅的納稅申報
8.3 個人所得稅的會計處理
本章小結
案例分析
思考與練習
第9章 其他稅種的會計處理
9.1 城市維護建設稅及教育費附加的會計處理
9.1.1 城市維護建設稅的基本規定
9.1.2 教育費附加的基本規定
9.1.3 城建稅、教育費附加的會計處理與申報
9.2 印花稅的會計處理
9.2.1 印花稅概述
9.2.2 印花稅的主要法律規定
9.2.3 印花稅的計稅依據與應納稅額的計算
9.2.4 印花稅的會計處理與納稅申報
9.3 契稅的會計處理
9.3.1 契稅的主要法律規定
9.3.2 契稅的計稅依據及應納稅額的計算
9.3.3 契稅的會計處理與納稅申報
9.4 資源稅的會計處理
9.4.1 資源稅概述
9.4.2 資源稅的基本法律規定
9.4.3 資源稅的計稅依據和應納稅額的計算
9.4.4 資源稅的會計處理與納稅申報
9.5 土地增值稅的會計處理
9.5.1 土地增值稅的主要法律規定
9.5.2 土地增值稅的計稅依據
9.5.3 土地增值稅應納稅額的計算
9.5.4 土地增值稅的會計處理與納稅申報
9.6 城鎮土地使用稅的會計處理
9.6.1 城鎮土地使用稅概述
9.6.2 城鎮土地使用稅的基本法律規定
9.6.3 城鎮土地使用稅的計稅依據及應納稅額的計算
9.6.4 城鎮土地使用稅的會計處理和納稅申報
9.7 房產稅的會計處理
9.7.1 房產稅的基本法律規定
9.7.2 房產稅的計稅依據及應納稅額的計算
9.7.3 房產稅的會計處理與納稅申報
9.8 車船稅的會計處理
9.8.1 車船稅概述
9.8.2 車船稅的基本法律規定
9.8.3 計稅依據和應納稅額的計算
9.8.4 車船稅的會計處理與納稅申報
9.9 煙葉稅的會計處理
9.9.1 煙葉稅的基本法律規定
9.9.2 煙葉稅的計稅依據及應納稅額的計算
9.9.3 煙葉稅的會計處理與納稅申報
本章小結
案例分析
思考與練習
案例分析及思考與練習參考答案
參考文獻
後記