本書是根據中等職業學校會計等財經類專業學生的培養目標、***頒發的教學大綱和企業單位的辦稅業務需要，以*新的稅收法規為依據編寫的，是中等職業教育財經類專業規劃教材之一。
全書共分九章，包括稅收基礎知識、現行稅制中的增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅類、財產稅類和行為稅類等主要稅種的基本知識點介紹、納稅申報與繳納實訓。每章都設有“教學目標”、“本章教學重點”、“本章教學難點”，使學生在未學之前就對本章的主要內容框架有所把握，讓學生帶著問題去學習，提高學習的針對性和有效性。可供各大專院校作為教材使用，也可供從事相關工作的人員作為參考用書使用。

本書是根據中職會計等財經專業學生的培養目標和企業單位的報稅 需要，以教育部頒發的教學大綱和國家最新的稅收法規為依據編寫的。 本書體繫分為稅收基礎知識、增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅 、個人所得稅、資源稅類、財產稅類和行為稅類等九章。本書編寫力求理 論聯繫實際，以理論夠用為基準，以培養學生分析問題和解決問題的能力 為目的，主要內容包括現行稅制中各主要稅種的基本知識點介紹、納稅申 報與繳納實訓，敘述簡明，注重操作技能，實用性強，易於掌握，學習本 書後能初步具備辦稅人員的知識和能力。 本書既可作為中職會計等財經類專業的專用教材，也可作為在職人員 的崗位培訓教材和各類納稅人員的參考用書，還可作為其他辦稅人員的工 作指南。

第1章 稅收基礎知識
第一節 稅收的意義、要素與分類
一、稅收的意義
二、稅收制度
三、稅收分類
第二節 納稅人的權利和義務
一、納稅人的權利
二、納稅人的義務
第三節 稅務登記
一、稅務登記的概念
二、設立稅務登記
三、變*稅務登記
四、注銷稅務登記
五、停業稅務登記
六、復業稅務登記
七、重新稅務登記
八、稅務登記驗證、換證
九、稅務登記證管理與違法處理
第四節 賬簿、憑證與發票的管理
一、設置賬簿的範圍
二、對納稅人財務會計制度及其處理辦法的管理
三、賬簿、憑證的保存和管理
四、發票管理
五、金稅工程建設
第五節 納稅申報與稅款征收
一、納稅申報
二、稅款征收
三、稅務檢查
復習與實訓
第2章 增值稅
第一節 增值稅基本知識
一、增值稅的概念
二、增值稅的征收範圍
三、增值稅的納稅人
四、增值稅的稅率
五、增值稅的減、免稅
六、增值稅專用發票管理
七、增值稅應納稅額的計算
八、增值稅納稅義務發生時間
九、增值稅的納稅期限
十、增值稅的納稅地點
第二節 增值稅一般納稅人納稅申報與繳納
一、增值稅一般納稅人納稅申報應報送的資料
二、增值稅一般納稅人納稅申報表的填寫
三、增值稅納稅申報表附列資料的填寫
第三節 增值稅小規模納稅人納稅申報與繳納
一、增值稅小規模納稅人納稅申報應報送的資料
二、增值稅小規模納稅人納稅申報表的填寫
三、增值稅稅收繳款書的填寫
第四節 增值稅納稅綜合實訓
一、案例實訓一
二、案例實訓二
三、案例實訓三
四、案例實訓四
復習與實訓
第3章 消費稅
第一節 消費稅的基本知識
一、消費稅的概念
二、消費稅的征收範圍、稅目
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的稅率
五、消費稅的減免規定
第二節 消費稅的計算與申報繳納
一、消費稅應納稅額的計算
二、消費稅的納稅義務發生時間
三、消費稅的納稅期限
四、消費稅的納稅地點
五、消費稅納稅申報表的填寫
第三節 消費稅納稅綜合實訓
一、案例實訓一
二、案例實訓二
復習與實訓
第4章 營業稅
第一節 營業稅基本知識
一、營業稅的概念
二、營業稅的納稅人及繳扣義務人
三、營業稅的稅目、稅率
四、營業稅的減、免稅
五、營業稅的計算
第二節 營業稅的申報與繳納
一、營業稅納稅地點和納稅期限
二、營業稅納稅申報應報送的資料
第三節 營業稅納稅綜合實訓
復習與實訓
第5章 企業所得稅
第一節 企業所得稅基本知識
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的納稅主體
三、企業所得稅的征稅對像
四、企業所得稅的稅率
五、應納稅所得額的確定
六、應納所得稅稅額的計算
七、稅收優惠
第二節 企業所得稅預繳的納稅申報
一、企業所得稅的征管與繳納
二、查賬征收企業月(季)度預繳納稅申報表(A類)的填報
三、核定征收企業預繳納稅申報表的填報
第三節 企業所得稅年度申報與繳納
一、企業所得稅年度納稅申報表的格式和填寫方法
二、企業所得稅年度納稅申報表附表的格式和填寫方法
三、稅收繳款書的填寫方法
第四節 企業所得稅納稅綜合實訓
一、綜合實訓一
二、綜合實訓二
三、綜合實訓三
復習與實訓
第6章 個人所得稅
第一節 個人所得稅基本知識
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅義務人
三、個人所得稅的征稅範圍
四、個人所得稅的適用稅率、計稅依據
五、個人所得稅的減免規定
第二節 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得的計稅方法
二、個體工商戶生產、經營所得的計稅方法
三、對企***承包、承租經營所得的計稅方法
四、勞務報酬所得的計稅方法
五、稿酬所得的計稅方法
六、特許使用費、財產租賃所得的計稅方法
七、財產轉讓所得的計稅方法
八、利息、股息、紅利、偶然所得的計稅方法
第三節 個人所得稅的申報與繳納
一、個人所得稅的繳納辦法
二、扣繳個人所得稅報告表
三、個人所得稅自行納稅申報表的填寫
四、個人所得稅稅收繳款書的填寫
第四節 個人所得稅納稅綜合實訓
一、案例實訓一
二、案例實訓二
三、案例實訓三
四、案例實訓四
復習與實訓
第7章 資源稅類
第一節 資源稅
一、資源稅的概念
二、資源稅的基本內容
三、資源稅的納稅申報
第二節 城鎮土地使用稅
一、城鎮土地使用稅的概念
二、城鎮土地使用稅的基本內容
三、城鎮土地使用稅的納稅申報
第三節 耕地占用稅
一、耕地占用稅的概念
二、耕地占用稅的基本內容
三、耕地占用稅的納稅申報
第四節 土地增值稅
一、土地增值稅的概念
二、土地增值稅的基本內容
三、土地增值稅的納稅申報
復習與實訓
第8章 財產稅類
第一節 房產稅
一、房產稅的概念
二、納稅人和征稅範圍
三、計稅依據與稅率
四、房產稅的計算
五、減免規定
六、房產稅的納稅申報
第二節 契稅
一、契稅的概念
二、納稅人和征稅範圍
三、計稅依據與稅率
四、契稅的計算
五、減免規定
六、納稅申報
第三節 車船稅
一、車船稅概念
二、納稅人和征稅範圍
三、計稅依據與稅率
四、車船稅的計算
五、減免規定
六、納稅申報
復習與實訓
第9章 行為稅類
第一節 印花稅
一、印花稅的概念
二、印花稅的基本內容
三、印花稅的計算
四、印花稅的征收管理
第二節 車輛購置稅
一、車輛購置稅的概念
二、車輛購置稅的基本內容
三、車輛購置稅的計算
四、車輛購置稅的申報繳納
第三節 城市維護建設稅
一、城市維護建設稅的概念
二、城市維護建設稅的基本內容
三、城市維護建設稅的計算
四、城市維護建設稅的申報與繳納
第四節 教育費附加
一、教育費附加的概念
二、教育費附加的基本內容
三、教育費附加的計算
四、教育費附加的申報與繳納
復習與實訓
法規索引
參考文獻