馮鶴等編著的《企業所得稅彙算清繳申報審核鋻證指引》包括八部分的內容，分別為：企業所得稅彙算清繳申報、審核、鋻證的基本規定，收入的申報、審核、鋻證，扣除項目的申報、審核、鋻證，資產稅務處理的申報、審核、鋻證，資產負債表日後事項的申報、審核、鋻證，會計政策、會計估計變*和差錯*正的申報、審核、鋻證，彙算清繳年度納稅申報、審核、鋻證，企業所得稅彙算清繳預警分析。
本書具有以下特點：一是繫統性強，按照企業彙算清繳的內容，梳理相關稅收政策和會計規定，分析稅務處理與會計處理的差異，提出納稅調整方案；二是內容全面，細致分析彙算清繳涉及的風險點，以及稅企雙方在彙算清繳中焦點和難點問題，並給出風險提示和防控方案；三是緊貼實際，用大量實務案例和彙算清繳中的常見問題指導讀者理解彙算清繳政策，正確進行申報、審核、鋻證工作。

第一章 企業所得稅彙算清繳申報、審核、鋻證的基本規定
第一節 彙算清繳申報、審核、鋻證的基本規定和要求
第二節 稅會差異總體分析和納稅調整
第二章 收入的申報、審核、鋻證
第一節 收入確認的基本規定
第二節 銷售貨物收入的申報、審核、鋻證
第三節 提供勞務收入的申報、審核、鋻證
第四節 建造合同收入的申報、審核、鋻證
第五節 讓渡資產使用權收入的申報、審核、鋻證
第六節 政府補助收入的申報、審核、鋻證
第七節 營業外收入的申報、審核、鋻證
第八節 公允價值變動收益的申報、審核、鋻證
第九節 權益性投資收益的申報、審核、鋻證
第三章 扣除項目的申報、審核、鋻證
第一節 稅前扣除的原則和憑證規範
第二節 營業成本的申報、審核、鋻證
第三節 營業稅金及附加的申報、審核、鋻證
第四節 期間費用扣除的申報、審核、鋻證
第五節 應付職工薪酬的申報、審核、鋻證
第六節 營業外支出的申報、審核、鋻證
第七節 資產減值的申報、審核、鋻證
第八節 資產損失的申報、審核、鋻證
第四章 資產稅務處理的申報、審核、鋻證
第一節 資產的內容及處理原則
第二節 固定資產稅務處理的申報、審核、鋻證
第三節 生產性生物資產稅務處理的申報、審核、鋻證
第四節 無形資產稅務處理的申報、審核、鋻證
第五節 存貨稅務處理的申報、審核、鋻證
第六節 長期待攤費用稅務處理的申報、審核、鋻證
第七節 投資性房地產稅務處理的申報、審核、鋻證
第五章 資產負債表曰後事項的申報、審核、鋻證
第六章 會計政策、會計估計變*和差錯*正的申報、審核、鋻證
第七章 彙算清繳年度納稅申報、審核、鋻證
第一節 年度納稅申報表的構成及邏輯關繫
第二節 企業所得稅年度納稅申報表主表的申報、審核、鋻證一
第三節 附表一(收入明細表)申報要求和填報口徑
第四節 附表二(成本費用明細表)申報要求和填報口徑
第五節 附表三(納稅調整明細表)申報要求和填報口徑
第六節 附表四(企業所得稅彌補虧損明細表)申報要求和填報口徑
第七節 附表五(稅收優惠明細表)申報要求和填報口徑
第八節 附表六(境外所得稅抵免計算明細表)申報要求和填報口徑
第九節 附表七(以公允價值計量資產納稅調整表)申報要求和填報口徑
第十節 附表八(廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表)申報要求和填報口徑
第十一節 附表九(資產折舊、攤銷納稅調整明細表)申報要求和填報口徑
第十二節 附表十(資產減值準備明細表)申報要求和填報口徑
第十三節 附表十一(長期股權投資所得(損失)明細表)申報要求和填報口徑
第十四節 跨地區經營彙總納稅企業納稅的申報、審核、鋻證
第十五節 關聯業務的申報、審核、鋻證
第八章 企業所得稅彙算清繳預警分析
索 引
後 記