姚旭主編的《稅務代理實務》展現了我國完整的稅制體繫，包括程序性稅收制度與實體性稅收制度。程序性稅收制度介紹了稅收管理、納稅管理、發票管理等內容，實體性稅收制度介紹了流轉稅、所得稅、資源稅等稅種的有關納稅人、征稅對像、稅率、納稅地點等內容。
本教材在知識內容的介紹與講解中，注重實際工作對知識內容的要求，所依據的是至出版時*新的稅收法規、*新的稅務代理實務操作要求、*新的實際業務工作動態，使學生所學知識與實際需求零距離，減少實際工作中知識運用時的“錯位”現像。在知識內容數量的把握上，堅持以“夠用”為標準，不求面面俱到，所以隻介紹和講解基本稅收法規、基本稅務處理方法與基本稅收實務操作方法。

姚旭主編的《稅務代理實務》是根據本科院校培養應用型人纔的任務要 求，按照使學生既掌握稅務代理的理論知識，又培養 其稅務代理實務操作能力的思路，采取先闡述稅務代理實務相關理論，繼而 進行稅務代理實務操作能力訓 練來設計體例和安排教學內容。全書共10章。第1章為稅務代理總論篇，闡 述稅務代理實務的基本理論， 為以後各章的學習奠定基礎；第2章至第4章為涉稅服務稅務代理篇，均為從 事稅務代理工作的基本理論； 第5章至第7章為納稅申報代理實務篇，每章均從稅法基本規定和稅種納稅申 報代理實務兩個角度進行闡 述，目的是鞏固基礎知識，通過企業的實際操作案例，提升學生稅務代理實 務操作的能力；第8章至第9 章為稅務代理納稅審查篇，有助於培養學生納稅審查意識，提高稅務代理審 查水平；第10章為其他稅務代 理事宜，介紹代理稅務行政復議操作要點、從事稅務代理的執業風險因素等 。 《稅務代理實務》可作為財政專業、稅務專業、會計專業、財務管理專 業、審計專業，以及工商管理類專業的本 科教材。該教材同時適用於高職高專院校相關專業的需要，也可作為財會人 員、稅務人員的業務用書或供 自學使用。

第1章 稅務代理總論
1.1 稅務代理概述
1.1.1 稅務代理的含義
1.1.2 稅務代理的特點
1.1.3 稅務代理原則
1.1.4 稅務代理在稅收征納關繫中的作用
1.2 稅務代理制度
1.2.1 稅務代理制度的內涵和類型
1.2.2 稅務代理制度的產生與發展
1.3 注冊稅務師及稅務師事務所
1.3.1 注冊稅務師及服務範圍
1.3.2 注冊稅務師資格的取得
1.3.3 稅務師事務所
1.4 稅務代理的業務範圍及規則
1.4.1 稅務代理的範圍
1.4.2 稅務代理中注冊稅務師的執業規則
1.5 稅務代理的法律關繫和法律責任
1.5.1 稅務代理的法律關繫
1.5.2 稅務代理的法律責任
思考與練習
第2章 稅務管理與稅務登記代理實務
2.1 稅務管理概述
2.1.1 稅務管理體制
2.1.2 分稅制下的稅務管理體制
2.1.3 我國稅務管理機構的設置及其職能劃分
2.2 企業稅務登記代理實務
2.2.1 開業稅務登記
2.2.2 變*稅務登記
2.2.3 停業、復業登記
2.2.4 注銷稅務登記
2.2.5 外出經營報驗登記
2.3 納稅事項稅務登記代理實務
2.3.1 增值稅一般納稅人認定登記
2.3.2 稅種認定登記代理實務
思考與練習
第3章 發票領購與審查代理實務
3.1 發票代理領購實務
3.1.1 發票的種類與使用範圍
3.1.2 發票領購管理規程
3.1.3 代理領購發票操作要點
3.2 發票填開的要求及操作要點
3.2.1 發票的開具要求
3.2.2 發票填開的操作要點
3.3 發票審查代理實務
3.3.1 代理發票審查的基本內容
3.3.2 代理發票審查的基本方法
思考與練習
第4章 建賬建制代理實務
4.1 代理建賬建制的基本要求及範圍
4.1.1 代理建賬建制的適用範圍
4.1.2 代理建賬建制的基本要求
4.2 代理建賬建制的基本內容及規範
4.2.1 代理建賬建制的基本內容
4.2.2 代理記賬操作規範
思考與練習
第5章 流轉稅納稅申報代理實務
5.1 增值稅納稅申報代理實務
5.1.1 應納稅額的計算
5.1.2 代理增值稅申報操作規範
5.1.3 代理填制增值稅納稅申報表的方法
5.1.4 增值稅防偽稅控繫統對增值稅專用發票的認購及具體要求
5.1.5 代理生產企業免、抵、退稅申報操作規範
5.2 消費稅納稅申報代理實務
5.2.1 消費稅應納稅額計算方法
5.2.2 代理消費稅納稅申報操作規範
5.2.3 代理填制《消費稅納稅申報表》的方法
5.3 營業稅納稅申報代理實務
5.3.1 營業稅應納稅額的計算方法
5.3.2 代理營業稅納稅申報操作規範
5.3.3 代理填制《營業稅納稅申報表》的方法
思考與練習
第6章 所得稅納稅申報代理實務
6.1 個人所得稅納稅申報代理實務
6.1.1 個人所得稅的計算方法
6.1.2 個人所得稅代理納稅申報操作規範
6.1.3 代理填制個人所得稅納稅申報表的方法
6.2 企業所得稅納稅申報代理實務
6.2.1 企業所得稅的計算方法
6.2.2 代理企業所得稅納稅申報操作規範
6.2.3 代理填制企業所得稅納稅申報表的方法
思考與練習
第7章 其他稅種納稅申報代理實務
7.1 土地增值稅納稅申報代理實務
7.1.1 土地增值稅的計算方法
7.1.2 代理土地增值稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.2 印花稅納稅申報代理實務
7.2.1 印花稅的計算方法
7.2.2 代理印花稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.3 房產稅納稅申報代理實務
7.3.1 房產稅的計算方法
7.3.2 代理房產稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.4 城鎮土地使用稅納稅申報代理實務
7.4.1 城鎮土地使用稅的計算方法
7.4.2 代理城鎮土地使用稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.5 資源稅納稅申報代理實務
7.5.1 資源稅應納稅額的計算方法
7.5.2 資源稅代理申報操作規範
7.5.3 代理填制資源稅納稅申報表的方法
思考與練習
第8章 代理納稅審查方法
8.1 納稅審查的基本方法
8.1.1 順查法和逆查法
8.1.2 詳查法和抽查法
8.1.3 核對法和查詢法
8.1.4 比較分析法和控制計算法
8.2 納稅審查的基本內容
8.2.1 會計報表的審查
8.2.2 會計賬簿的審查與分析
8.2.3 會計憑證的審查與分析
8.2.4 不同委托人代理審查的具體內容
8.3 賬務調整的基本方法
8.3.1 賬務調整的作用
8.3.2 賬務調整的原則
8.3.3 賬務調整的基本方法
8.3.4 錯賬的類型及調整範圍
思考與練習
第9章 代理納稅審查實務
9.1 代理流轉稅納稅審查實務
9.1.1 代理增值稅納稅審核實務
9.1.2 代理消費稅納稅審核實務
9.1.3 營業稅納稅審核代理實務
9.2 代理所得稅納稅審查實務
9.2.1 個人所得稅納稅審核代理實務
9.2.2 代理企業所得稅納稅審查實務
9.3 其他稅種納稅審核代理實務
9.3.1 印花稅納稅審核代理實務
9.3.2 土地增值稅納稅審核實務
9.3.3 房產稅納稅審核代理實務
9.3.4 土地使用稅納稅審核代理實務
思考與練習
**0章 其他稅務代理事宜
10.1 稅務行政復議代理實務
10.1.1 稅務行政復議的受案範圍
10.1.2 稅務行政復議的參加人
10.1.3 稅務行政復議的管轄原則
10.1.4 稅務行政復議申請
10.1.5 稅務行政復議受理
10.1.6 稅務行政復議證據
10.1.7 稅務行政復議審查和決定
10.1.8 稅務行政復議文書的送達
10.1.9 代理稅務行政復議的基本前提與操作規範
10.2 稅務咨詢與稅務顧問
10.2.1 稅務咨詢
10.2.2 稅務顧問
10.2.3 現代稅務咨詢——稅收籌劃
10.3 注冊稅務師執業文書
10.3.1 執業文書的種類
10.3.2 執業文書的基本要求
10.4 代理填報涉稅文書操作規範
10.4.1 代理填報涉稅文書的種類
10.4.2 填報涉稅文書的基本程序
10.5 稅務代理執業風險與質量控制
10.5.1 稅務代理的執業風險
10.5.2 稅務師事務所的質量控制
思考與練習
附錄A 本書引用的稅率表
參考文獻