| | | 剩餘收益模型的理論與運用研究王立夏中國財政經濟出版社97875223 | 該商品所屬分類:圖書 -> 各出版社圖書 | 【市場價】 | 507-736元 | 【優惠價】 | 317-460元 | 【作者】 | 王立夏 | 【出版社】 | 中國財政經濟出版社 | 【ISBN】 | 9787522309330 | 【折扣說明】 | 一次購物滿999元台幣免運費+贈品 一次購物滿2000元台幣95折+免運費+贈品 一次購物滿3000元台幣92折+免運費+贈品 一次購物滿4000元台幣88折+免運費+贈品
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出版社:中國財政經濟出版社 ISBN:9787522309330 商品編碼:10048231626023 包裝:平裝 開本:16開 出版時間:2021-12-01 頁數:195 字數:200.0 代碼:68 作者:王立夏
" 商品基本信息,請以下列介紹為準 | 商品名稱: | 剩餘收益模型的理論與運用研究 | 作者: | 王立夏 | 代碼: | 68.0 | 出版社: | 中國財政經濟出版社 | 出版日期: | 2021-12-01 | ISBN: | 9787522309330 | 印次: | 1 | 版次: | 1 | 裝幀: | | 開本: | 16開 |
內容簡介 | 本書以經典的奧爾森剩餘收益模型為基礎,結合中國實際情況和企業資產的風險屬性特征,對剩餘收益模行了繫列理論拓展,並將其運用從微觀的項目決策、企業估值,拓展至宏觀的產業經濟,優化營商環境等方面。本書首先分析三種不同線動態剩餘收益模型,並以中國資本市場數據檢驗其適用性;其次基於中國市場特有市場風險因子,構建因子風險調整的剩餘收益模型,並運用中國資本市場將其與DHS模型和TSSV-行理論與適用性比較;後從理論上構建出雙風險因子調整的剩餘收益經營與投資決策模型(OIDM -DRRIM),由此將剩餘收益的運用從估值拓展到了企業資產配置的投資決策。 |
目錄 | 1 緒論 1.1 研究背景 1.2 研究依據與研究範疇 1.3 研究意義 1.4 研究內容和研究框架 1.5 研究方法和創新點 2 文獻回顧 2.1 價值評估理論 2.2 剩餘收益模型 2.3 文獻綜述 3 剩餘收益模型的理論分析及檢驗形式設計 3.1 剩餘收益模型的理論分析 3.2 剩餘收益模型的檢驗形式設計 4 三種不同信息動態剩餘收益模型的比較研究 4.1 研究設計 4.2 變量定義與數據說明 4.3 線動態方程檢驗結果 4.4 Feltham-Ohlson模型解釋能力的實證分析 4.5 實證檢驗結結 5 單風險因子剩餘收益模型理論分析 5.1 剩餘收益模型的評價及其思路 5.2 RIM-σ2模型構建的相關基礎理論 5.3 剩餘收益估值模型的演繹 5.4 RIM-σ2模型的理論構建 5.5 三階段剩餘收益模型的理論比較 6 單風險因子剩餘收益模型實證研究 6.1 三階段剩餘收益模型的實證設計 6.2 實證方法與變量選擇 6.3 數據說明與統計描述 6.4 RIM-σ2模型實用性的實證檢驗及其比較 7 單風險因子剩餘收益的應用 7.1 RIM-σ2模型體運用分析 7.2 RIM-σ2模型的個股運用分析 8 雙風險因子調整的剩餘收益經營與投資 決策 8.1 企業投資本質與風險識別 8.2 模型構建 8.3 實證檢驗 8.4 淨經營性資產與淨金融性資產的關繫研究 8.5 基於雙風險因子調整的剩餘收益經營與投資 決策模型 8.6 結論 9 基於產品生命周期的多階段剩餘收益項目決策模型 9.1 項目投資的決策 9.2 理論基礎 9.3 模型的構建 9.4 拓展性研究 9.5 項目決策與分析 9.6 數值實驗 9.7 研究結論 10 中國實體企業“脫實向虛”了r/> 10.1 我國實體企業與“脫實向虛” |
作者簡介 | 王立夏,上海大學悉尼工商學院。上海交通大學會計學博士。美國伊利諾伊大學阨巴納香檳分校訪問學者。碩士生導師。高級會計師、高級經濟師。中國注冊會計師、中國注冊稅務師。 |
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