●第1章 稅務管理概論 /1
1.1 稅務管理內涵/1
1.2 稅務管理的組織體繫/6
1.3 稅務管理體制/10
1.4 征納雙方的權利和義務/13
1.5 稅收風險管理/19
第2章 稅源管理 /23
2.1 稅務登記/23
2.2 賬簿、憑證管理/36
2.3 納稅申報管理/39
2.4 納稅評估/45
2.5 發票管理制度/53
2.6 納稅信用管理/73
第3章 稅款征收 /90
3.1 稅款征繳方式/91
3.2 稅款征收措施/93
3.3 特別納稅調整/103
3.4 稅款入庫管理/111
3.5 違反稅款征收制度的行為及法律責任/113
第4章 稅務稽查 /119
4.1 稅務稽查概述/119
4.2 稅務稽查程序/123
4.3 稅務稽查方法/130
4.4 錯賬更正及納稅調整/136
第5章 增值稅稽查 /141
5.1 納稅人的稽查/141
5.2 征稅範圍的稽查/144
5.3 銷項稅額的稽查/149
5.4 進項稅額的稽查/164
5.5 稅收優惠的稽查/168
第6章 消費稅稽查與管理 /175
6.1 納稅人的稽查/175
6.2 稅目、稅率的稽查/176
6.3 納稅環節和納稅義務發生時間的稽查/180
6.4 計稅依據和應納稅額的稽查/188
第7章 企業所得稅稽查與管理 /197
7.1 納稅人稽查/197
7.2 應納稅所得額的稽查/199
7.3 企業資產的稅務稽查/206
7.4 材料成本的稽查/210
7.5 生產成本的稽查/218
7.6 稅收優惠的稽查/220
第8章 其他稅種稽查 /226
8.1 個人所得稅的稽查/226
8.2 資源稅的稽查/233
8.3 印花稅的稽查/235
8.4 土地增值稅的稽查/240
8.5 房產稅的稽查/246
8.6 城鎮土地使用稅的稽查/249
8.7 城市維護建設稅的稽查/252
第9章 稅收經濟分析與信息化管理 /256
9.1 稅收經濟分析/256
9.2 稅務信息化管理/260
第10章 稅務行政處罰 /268
10.1 稅務行政處罰概述/268
10.2 稅務行政處罰的種類與設定/272
10.3 稅務行政處罰的程序/276
10.4 稅務行政處罰的執行/286
第11章 稅務行政救濟 /292
11.1 稅務行政復議/292
11.2 稅務行政訴訟/309
11.3 稅務行政賠償/314
參考文獻 /320
本書結合近期新個人所得稅及增值稅等稅收政策(截至2019年4月)的重大調整及稅收征管理念和征管手段的創新,進行了及時修訂和進一步完善,以利於讀者更好地學習和掌握。
本書既可作為稅務專業學生學習稅務管理的教材,也可供相關從業人員參考學習。
與以往同類教材相比,本教材突出了以下特點:
1.內容的繫統性與結構的新穎性。本教材首先對稅務管理的基本理論進行概述,然後按照稅務管理工作的內容對稅務管理進行了稅源管理、征收管理、稽查管理和信息化管理等的分類,並分稅種對稅務稽查與管理進行了講解,使讀者能夠順利了解和掌握稅務管理工作的全面內容。
2.體例的靈活性與新穎性。本教材各章除正文外,還包括導入案例、例題、即學即用、小思考、知識要點提醒等諸多板塊,引導學生的學習興趣和獨立思考。
3.突出實務性。就稅務管理本身而言,其實務性更重於理論性,在案例、例題等等