趨勢解讀+模塊分解+操作實務+案例解析，包含數字化審計工作相關實操模塊及實務示例；作者繫數字化審計專業人士，內部審計優選工作者，具有多年從業經驗；1000+數字化審計實操知識點詳解，200多個數字化審計實操案例，近300張數字化審計實戰工作圖表；全流程代碼展示，以Python為基礎程序，詳細演示了數字化審計重點環節分析過程，手把手教讀者學習數字化審計技能；中國商業會計學會副會長兼風控與審計分會會長譚麗麗、互聯網公司陳丹奕、南京審計大學教授王家華等聯袂推薦。

●第一部分數字化審計概述1
第一章數字化審計是什麼3
第一節從百度學術研究情況看數字化審計3
一、數字化審計不是新鮮事物3
二、數字化審計的研究內容4
三、數字化審計涉及多學科知識5
第二節從繫統論的視角認識數字化審計6
一、每個審計對像都是“繫統”7
二、審計對像的解構離不開數字化審計8
三、數字化審計是一個繫統過程8
第三節數字化審計“進化史”9
一、數字化審計名稱和內涵的變遷9
二、監督管理部門的數字化檢查繫統建設12
第四節辯證看待數字化審計13
一、數字化審計的重要性13
二、內部審計是業務流程的逆向工程13
三、依靠但不能依賴數字化審計15
四、避免數字化審計成為專享依賴15
五、正確認識數字化審計十分必要16
第二章數字化審計任務、循環和支柱17
第一節數字化審計的基本任務17
一、兩大類基本任務17
二、兩類任務的關繫18
第二節數字化審計循環19
一、CRISP-DM：跨行業數據挖掘標準流程19
二、數字化審計循環21
第三節數字化審計六大支柱22
一、思路22
二、數據22
三、工具23
四、行動23
五、協作23
六、評估24
第三章數字化審計實施模式和路徑25
第一節數字化審計是經營管理的必然25
一、信息技術高度驅動的行業25
二、內部審計環境發生重大變化26
三、風險的外生性特征越發明顯26
四、內部審計需要提升服務價值26
五、數字化轉型創造了黃金機遇27
第二節數字化審計實施模式思考27
一、影響數字化審計模式的因素27
二、數字化審計的三種主要實施模式28
三、數字化審計應用的三級分層30
第三節數字化審計發展的三個階段31
一、從無到有階段32
二、從有到優階段32
三、從優到專階段33
第四節數字化審計實施的重點工作34
一、頂層設計，不斷完善規則指南34
二、夯實基礎，多渠道拓展數據源34
三、安全至上，強化數據安全保障35
四、強化平臺，持續迭代優化繫統功能36
五、目標導向，多場景運用數據分析工具36
六、以點帶面，有序分層推進應用培訓36
七、伙伴式成長，融合優化人纔隊伍37
八、展望未來，探索數字化審計前沿技術38
第四章應對數字化審計本領恐慌39
第一節數字化審計本領恐慌39
一、焦慮的內部審計人員39
二、數字化審計，從入門到放棄39
第二節數字化審計能力體繫41
一、數據分析師的能力和工具體繫41
二、數字化審計需要的8種能力42
三、數字化審計人員的能力分階42
第三節如何應對數字化審計本領恐慌43
一、調整心態，設定預期43
二、做好數字化審計的7個錦囊43
第二部分業務、思維、思路47
第五章業務是數字化審計之本49
第一節全流程業務梳理49
一、制度流程層面50
二、業務環節層面51
三、業務操作層面51
第二節業務等式和維度擴展52
一、用好業務等式52
二、業務維度擴展53
第六章數字化審計思維框架57
第一節時間維度57
一、數字化審計需要時序觀57
二、時間維度讓異常無處藏身58
三、常見的時序分析方法58
第二節空間維度60
一、三維空間維度60
二、行為主體在空間維度上也有交集60
三、利用空間地理資源數據進行疑點挖掘60
四、時間維度和空間維度融合應用61
第三節網絡思維61
一、“斷頭路”並非無路可走61
二、網絡衍生信息是“去匿名化”的克星62
三、匿名化的數字貨幣也可以追蹤62
第四節結構化思維62
一、結構化思維是自然進化的結果62
二、基於結構化思維的邏輯樹分析法63
第五節灰度思維64
一、三種模式的風控思維64
二、風險管理需要灰度思維64
三、數據是準確的，但風險不是65
第七章數字化審計思維及思路來源66
第一節數字化審計思維路徑66
一、立體多維視角66
二、降維思維67
三、平行線的交點68
四、利用信息不對稱68
五、行為分析68
六、不放棄孤立點69
七、換位思考70
八、遷移學習70
第二節數字化審計思路來源71
一、數據自身71
二、規章制度72
三、常識經驗72
四、經典模型72
五、分析技術73
第三部分數字化審計技術與工具75
第八章數字化審計技術77
第一節統計分析方法77
一、集中趨勢指標77
二、變異性指標79
第二節多維數據分析技術80
一、聯機分析處理80
二、多維數據分析方法81
三、聯機分析處理的應用82
第三節高級數據分析技術82
一、數據挖掘83
二、機器學習83
三、深度學習84
四、人工智能85
五、幾個技術之間的可視化關繫86
第四節通過實例理解高級數據分析技術86
一、一般的數據分析86
二、用關聯規則進行數據挖掘86
三、機器學習貝葉斯應用87
四、用神經網絡進行深度學習87
五、人工智能集成強化模型87
第五節復雜網絡87
一、復雜網絡概述87
二、度量指標88
三、社交網絡是復雜網絡的特例88
四、社交網絡分析相關概念88
第六節自然語言處理89
一、文本處理89
二、詞頻89
三、命名實體識別89
四、依存句法分析90
五、自然語言處理分析工具90
第七節可視化91
一、什麼是數據可視化91
二、常用數據可視化工具91
三、通用可視化91
四、多變量可視化93
第九章數據分析語言96
第一節結構化查詢語言（SQL）97
一、基礎知識97
二、常用SQL語句98
三、常見函數102
四、一個簡單的異常分析案例104
第二節圖數據庫查詢語言（Cypher）105
一、用圖數據視角理解數據105
二、Cypher應用示例106
第三節R語言108
一、基礎知識108
二、安裝和配置110
三、R語言基礎和示例111
第四節Python語言112
一、基礎知識112
二、應用環境安裝和配置113
三、第一個Python程序115
四、庫的安裝117
五、離線環境下安裝Python庫119
第五節Python應用基礎入門121
一、Python語言的基本規範121
二、四大核心點122
三、一個簡單的實戰案例128
第十章數據采集與存儲的工具和軟件130
第一節外部數據采集軟件130
一、所見即所得的網頁信息采集工具130
二、八爪魚軟件使用介紹130
三、後羿采集器使用介紹131
第二節數據庫軟件132
一、傳統的關繫型數據庫132
二、列存儲數據庫135
三、大規模並行處理架構的數據庫138
四、非關繫型數據庫139
五、數字化審計如何選用數據庫142
第三節數據庫客戶端軟件142
一、通用型數據庫客戶端軟件142
二、商業版數據庫客戶端軟件143
三、免費開源的DBeaver143
第十一章數據處理與分析的工具和軟件145
第一節文本型特殊格式數據文件預覽工具145
一、超大文件處理利器——MadEdit145
二、JSON文件處理利器——JSONViewer147
第二節數字化審計中的商業軟件150
一、IDEA150
二、SPSSModeler152
三、SPSSModeler應用示例153
第三節數據挖掘和機器學習軟件Orange156
一、基本介紹156
二、用Orange進行探索性數據分析158
第四節復雜網絡分析軟件Pajek162
一、基本介紹162
二、．net數據格式163
三、應用示例163
第五節可視化軟件I2和Python的交互167
一、基本介紹167
二、Python和I2的交互168
第十二章常用輔助工具和軟件171
第一節梳理和繪制流程圖171
一、流程梳理的定義和目的171
二、流程梳理離不開流程圖172
三、流程梳理實例172
第二節建立全文檢索制度庫173
一、規章制度是內部審計人員履職的重要支撐174
二、制度管理的需求174
三、CyberArticle：建立全文檢索制度庫的工具174
四、建立全文檢索制度庫實例174
五、電子全文檢索制度庫的使用176
第三節本地文件快速檢索177
一、Everything的基本功能177
二、Everything的安裝178
三、操作示例178
第四部分數據是數字化審計之基181
第十三章對數據的認知183
第一節數據的定義和價值183
一、什麼是數據？183
二、數據、信息和知識184
三、數據的價值185
四、目的決定了數據的價值186
第二節數據分類188
一、按表現形式分類188
二、按內容分類189
三、按來源分類190
四、其他一些數據類別概念191
第十四章隻有被記錄纔能被分析194
第一節數字化的世界194
一、隻有被記錄纔能被分析194
二、關繫型數據庫不存儲關繫195
三、數據的準確性很重要196
第二節從大數據到塊數據197
一、什麼是大數據197
二、塊數據198
三、塊數據應用典範199
四、用“塊數據”思維建設審計支持平臺200
第十五章數據從哪裡來201
第一節文件型數據解析202
一、常見文件型數據202
二、文件型數據處理實例：pandas庫203
第二節從數據庫中獲取數據206
一、使用數據庫客戶端查詢和獲取數據206
二、數據庫全量原表數據的獲取210
第三節獲取外部數據211
一、使用編程語言進行網頁信息采集212
二、各地政府開放共享的數據資源217
三、獲取外部數據的注意點218
第四節半結構化數據的處理219
一、一個半結構化數據實例219
二、半結構化數據的處理思路220
三、實現代碼222
第五節文檔中內嵌表格數據的提取225
一、網頁表格數據的提取225
二、PDF表格數據的提取230
三、Word文檔中的表格讀取233
第六節圖片中的數據讀取236
一、需要解決的問題236
二、OCR相關知識237
三、實現思路238
四、實現代碼238
五、延伸應用240
第五部分數字化審計應用案例241
第十六章審計準備階段243
第一節在多文檔中批量查找線索關鍵詞243
一、案例背景243
二、相關知識245
三、應用思路245
四、實現代碼246
五、延伸應用248
第二節學會探索性數據分析248
一、案例背景248
二、相關知識248
三、如何進行探索性數據分析249
四、示例數據249
五、實現代碼249
第十七章全面認識審計對像257
第一節使用雷達圖對審計對像進行立體畫像257
一、案例背景257
二、相關知識257
三、應用思路258
四、實現代碼259
五、延伸思考260
第二節用對應分析探析各類分支機構的偏好261
一、案例背景261
二、相關知識261
三、應用思路261
四、實現代碼262
第三節用聚類分析進行審計對像分類與抽樣264
一、案例背景264
二、相關知識265
三、應用思路265
四、實現代碼266
五、延伸思考269
第十八章信用風險檢查270
第一節用鏈路預測算法挖掘隱性關聯關繫270
一、案例背景270
二、相關知識271
三、應用思路272
四、實現代碼273
五、延伸應用275
第二節挖掘核保照片背後的秘密275
一、有圖有真相275
二、照片的基本知識276
三、應用思路277
四、實現代碼278
五、延伸應用279
第十九章操作風險檢查280
第一節讓“影子賬戶”無所遁形280
一、案例背景280
二、相關知識281
三、應用思路281
四、實現代碼282
五、延伸應用285
第二節技術輔助高效翻憑證285
一、案例背景285
二、相關知識285
三、應用思路285
四、實現代碼286
五、延伸應用288
第三節用異常值檢測找出異常點288
一、案例背景288
二、相關知識289
三、應用思路290
四、實現代碼291
五、檢測結果293
第二十章舞弊檢查295
第一節利用社交網絡分析挖出“圍標”網絡295
一、案例背景295
二、相關知識296
三、應用思路296
四、實現代碼297
五、延伸應用302
第二節用機器學習方法篩選可疑簽字303
一、案例背景303
二、相關知識303
三、配置可視化機器學習軟件Orange305
四、案例思路305
五、簽名數據收集306
六、實現工作流307
七、保存和加載訓練完成的模型313
八、延伸思考314
第二十一章挖掘非結構化數據的金礦315
第一節如何抓住領導講話重點315
一、案例背景315
二、相關知識316
三、應用思路316
四、實現代碼317
五、延伸應用319
第二節挖掘文檔文本中的隱蔽關繫319
一、案例背景319
二、相關知識320
三、LTP環境的安裝和配置321
四、實現代碼321
五、延伸應用325
第二十二章由點及面拓展檢查326
第一節從海量數據中篩選套現商戶326
一、案例背景326
二、相關知識327
三、應用思路328
四、SQL代碼330
五、延伸應用331
第二節找出龐大關繫網絡中的“小團伙”331
一、案例背景331
二、相關知識333
三、對招標網絡的分析334
四、實現代碼334
五、延伸應用335
第二十三章讓可視化為審計成果“加持”336
第一節“有圖有真相”，更容易傳遞審計結論336
一、內部審計的職責定位336
二、讓閱讀者一目了然地看懂審計結論336
第二節可視化分析外部風險傳遞概況337
一、案例背景337
二、應用思路337
三、數據的獲取和整理337
四、可視化應用結果339
第三節檢查問題及整改情況可視化分析340
一、案例背景340
二、應用思路341
三、實現代碼342
四、延伸思考344
第六部分數字化審計的展望與探索345
第二十四章數字化審計中的模型風險347
第一節模型和模型風險347
一、什麼是模型348
二、什麼是模型風險348
第二節模型風險審計重點內容349
一、模型自身的審計重點349
二、模型管理的審計重點351
第二十五章圖數據庫技術與數字化審計353
第一節圖數據庫簡介353
一、容易被望文生義的圖數據庫353
二、圖數據庫的先天優勢354
三、與關繫型數據庫的性能對比355
第二節Neo4j安裝部署355
一、安裝配置Neo4j環境355
二、啟動和初始化數據庫356
三、Neo4jBrowser功能說明357
第三節Neo4j數據初始化358
一、將實例數據轉換為Cypher建表語句358
二、利用建表語句初始化圖數據庫數據360
第四節用Neo4j實戰招標數據異常分析361
一、模糊查詢361
二、單一關聯關繫分析361
三、多關聯關繫分析362
四、查詢隱蔽控制人363
五、尋找關鍵點363
六、查詢任意兩個要素之間的關繫364
第二十六章區塊鏈技術與數字化審計366
第一節什麼是區塊鏈366
一、區塊鏈的定義及其發展歷程366
二、區塊鏈基礎架構367
第二節區塊鏈技術與審計研究概述367
一、研究重點367
二、面臨的挑戰368
第三節區塊鏈對內控環境的影響368
一、公司治理368
二、內部控制369
三、審計環境369
第四節區塊鏈對審計的影響369
一、對審計行業的影響369
二、對審計模式的顛覆370
第五節區塊鏈對審計人員履職的挑戰370
第六節區塊鏈對電子審計證據的影響370
一、電子數據的真實性、安全性、有效性370
二、實時性和可信性371
第七節區塊鏈環境下的審計框架設計371
一、聯網審計371
二、商業銀行內部審計框架371
三、金融審計的應用平臺372
四、政府治理和審計發展機制框架372
第八節區塊鏈技術的審計應用案例372
一、全球分布式賬簿372
二、財務報表審計372
三、銷售與收款循環審計373
四、生產與存貨循環審計373
第九節區塊鏈技術在審計應用中存在的問題373
一、技術缺陷373
二、信用機制重構問題374
三、接近自我治理的可行性374
四、相關法律不成熟374
五、監管不明確374
參考文獻375

在大數據、人工智能時代，審計部門隻有順勢而為，做好數字化轉型，推進數字化審計，纔能更好地發揮審計風險預警和價值增值的作用。做好數字化審計不僅是審計人員安身立命的技能，更是審計人員進行風險探索、價值創造的基礎。《數字化審計實務指南》由具有十餘年數字化審計實踐的行業人員傾情打造。本書在寫作過程中采取了循序漸進、逐步深入的思路，堅持問題導向、應用至上、解決痛點的目標，重視對過程的闡述。全書分為數字化審計概述，業務、思維、思路，數字化審計技術與工具，數據是數字化審計之基，數字化審計應用案例，數字化審計的展望與探索六個部分，由26章構成。作者以深入淺出的方式介紹了數字化審計的思路與實操方法，輔以案例解析，帶領讀者透視數字化審計，掌握數字化審計實戰技巧。本書適合想了解數字化審計的人，尤其是對數字化審計進行研究的學生或研究者、從事數字化審計的審計工作者或會計工作者、推進數字化轉型的企業管理者等閱讀和使用等

程廣華 著