●第一章 個人所得稅概述
第一節 個人所得稅納稅主體
第二節 個人所得稅征稅對像
第三節 個人所得稅征管方式
第二章 境內法定所得稅收籌劃
第一節 工資、薪金所得稅收籌劃
第二節 勞務報酬所得
第三節 稿酬所得
第四節 特許權使用費所得
第五節 經營所得
第六節 利息、股息、紅利所得
第七節 財產租賃所得
第八節 財產轉讓所得
第九節 偶然所得
第三章 境內特殊所得的稅收籌劃
第一節 非上市公司股權轉讓所得籌劃
第二節 上市公司、掛牌公司股票或其他權益性證券轉讓所得的稅收籌劃
第三節 股權激勵所得的稅收籌劃
第四節 創業投資稅收優惠政策
第五節 房屋相關所得稅收籌劃
第四章 個人所得稅扣除項目籌劃
第一節 專項扣除和依法確定的其他扣除
第二節 專項附加扣除
第三節 公益慈善事業捐贈支出
第五章 居民個人的境外所得稅收籌劃
第一節 境外所得的判定標準
第二節 境外所得已繳納稅額抵免規則
第三節 境外所得準予抵免額計算
第六章 無住所個人的納稅籌劃
第一節 居民個人和非居民個人的認定
第二節 無住所一般雇員工資、薪金所得稅收籌劃
第三節 無住所高管人員工資、薪金所得稅收籌劃
第四節 非居民個人其他所得稅收籌劃
第五節 無住所個人適用稅收協定
第六節 關於無住所個人的稅收征管規定
第七章 扣繳申報
第一節 扣繳申報概述
第二節 人員信息采集
第三節 專項附加扣除信息采集
第四節 綜合所得預扣預繳申報
第五節 分類所得代扣代繳申報
第六節 非居民個人所得稅代扣代繳申報
第七節 申報的更正與作廢
第八節 稅款繳納
第八章 納稅人自行申報
第一節 納稅人自行申報的情形
第二節 納稅人自行申報的要求
第九章 綜合所得年度彙算
第一節 綜合所得年度彙算政策要求
第二節 自行上門或郵寄申報進行年度彙算申報
第三節 個人自行通過手機App端進行年度彙算
第四節 個人自行通過網頁Web端進行年度彙算
第五節 扣繳義務人代辦通過網頁Web端進行年度彙算
第六節 委托代理申報通過網頁Web端進行年度彙算
第十章 申報風險衡量
第一節 收入申報風險衡量
第二節 扣除申報風險衡量
第十一章 扣繳申報風險應對
第一節 自然人身份信息驗證不通過的應對措施
第二節 納稅人異議申訴的處理
第三節 影響彙算清繳的疑點數據處理
第四節 預扣預繳的更正申報處理
合理的籌劃個人所得稅不僅需要社會公民依法納稅，同時還需要認真進行籌劃和風險防控，盡量地減少因稅收而造成的負擔，從而使得人們的經濟收入有所提高。本書緊扣上述宗旨，把該書分為三大部分，即個人所得稅基礎、個人所得稅納稅籌劃、《民法典》時代個人所得稅風險防控。略講個人所得稅基礎部分，讓讀者從宏觀上有個概念性的認知；重點講述個人所得稅納稅籌劃、《民法典》時代個人所得稅風險防控這兩部分，讓讀者從中學到想要的知識。作者憑借十餘年稅務工作經驗和會計碩士的專業背景，深入淺出地對上述內容進行了繫統性闡述，既有宏觀層面的政策解讀，又有中觀層面的案例講解，還有微觀層面的操作實務。可以說，本書無論是在選擇編排的切入點，還是在具體內容講解上，都具有很強的時代性、新穎性和個性化。
