●第1篇納稅籌劃認知
第1章納稅籌劃概述
1.1納稅籌劃的含義及特征
1.2納稅籌劃的主要形式
1.3納稅籌劃相關概念辨析
1.4納稅籌劃的成本與收益
1.5納稅籌劃的目標
1.6納稅籌劃的方法
1.7納稅籌劃的步驟
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第2章納稅籌劃的風險與防範
2.1納稅籌劃風險的含義及特征
2.2納稅籌劃風險產生的原因
2.3納稅籌劃風險的類型
2.4納稅籌劃風險的防範措施
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第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章增值稅的納稅籌劃實務
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
3.2企業選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
3.3分別核算的納稅籌劃
3.4方式選擇的納稅籌劃
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃
3.6進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
3.8一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃
3.9延期納稅的納稅籌劃
3.10增值稅起征點的納稅籌劃
3.11全面“營改增”後納稅人身份選擇的納稅籌劃
3.12全面“營改增”後兼營行為的納稅籌劃
3.13全面“營改增”後混合銷售行為的納稅籌劃
3.14全面“營改增”後小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃
3.15全面“營改增”後變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃
3.16全面“營改增”後一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃
3.17全面“營改增”後固定資產購置時機選擇的納稅籌劃
3.18全面“營改增”後起征點的納稅籌劃
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第4章消費稅的納稅籌劃實務
4.1降低價格的納稅籌劃
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃
4.4包裝物的納稅籌劃
4.5酒類生產企業合並的納稅籌劃
4.6白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃
4.7規避消費稅的納稅籌劃
4.8手表起征點納稅籌劃
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃
4.10延期納稅的納稅籌劃
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第5章企業所得稅的納稅籌劃實務
5.1選擇納稅人身份的納稅籌劃
5.2一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃
5.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
5.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃
5.6業務招待費的納稅籌劃
5.7創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
5.8技術轉讓所得的納稅籌劃
5.9招聘殘疾人員的納稅籌劃
5.10企業捐贈的納稅籌劃
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第6章個人所得稅的納稅籌劃實務
6.1選擇納稅人身份的納稅籌劃
6.2工資平均發放的納稅籌劃
6.3選擇成立個人獨資企業或合伙企業，規避企業所得稅的納稅籌劃
6.4跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
6.5費用轉移的納稅籌劃
6.6稿酬所得的納稅籌劃
6.7工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃
6.8工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃
6.10個人捐贈的納稅籌劃
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第7章其他稅種的納稅籌劃實務
7.1關稅的納稅籌劃
7.2城市維護建設稅的納稅籌劃
7.3資源稅的納稅籌劃
7.4土地增值稅的納稅籌劃
7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃
7.6房產稅的納稅籌劃
7.7車船稅的納稅籌劃
7.8車輛購置稅的納稅籌劃
7.9印花稅的納稅籌劃
7.10契稅的納稅籌劃
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第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
第8章企業創建設立中的納稅籌劃實務
8.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃
8.2國家重點扶持的高新技術企業注冊地點選擇的納稅籌劃
8.3利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃
8.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃
8.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃
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第9章企業投資融資中的納稅籌劃實務
9.1投資產業選擇的納稅籌劃
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
9.3房產投資方式選擇的納稅籌劃
9.4融資結構的納稅籌劃
9.5租賃融資的納稅籌劃
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第10章企業生產經營中的納稅籌劃實務
10.1物資采購對像選擇的納稅籌劃
10.2物資采購運費的納稅籌劃
10.3物資采購時間選擇的納稅籌劃
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃
10.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
10.6合理確認收入的納稅籌劃
10.7銷售的納稅籌劃
10.8實物的納稅籌劃
10.9返還現金的納稅籌劃
10.10銷售的納稅籌劃
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第11章企業合並分立中的納稅籌劃實務
11.1通過合並轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
11.2通過合並來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃
11.3通過合並變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃
11.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
11.5通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃
11.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃
11.7企業清算的納稅籌劃
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第4篇納稅籌劃前沿
第12章企業簽訂合同中的納稅籌劃實務
12.1增加合同個數的納稅籌劃
12.2避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃
12.3簽訂分期收款合同的納稅籌劃
12.4改變合同性質的納稅籌劃
12.5改變合同中租金支付方式的納稅籌劃
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第13章現金淨流量法在納稅籌劃決策中的應用
13.1納稅籌劃決策中的公式模型
13.2現金淨流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用
13.3現金淨流量法在選擇購貨對像納稅籌劃中的應用
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第14章納稅籌劃的風險管理研究
14.1納稅籌劃風險管理的流程框架
14.2納稅籌劃風險管理的準備
14.3納稅籌劃風險管理的實施
14.4納稅籌劃風險管理的監控
14.5我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題
14.6改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施
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參考文獻

本書分別從增值稅(含營業稅改征增值稅)、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度，以及從企業創建設立、投資融資、生產經營、合並分立等企業不同經營階段的角度，分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。

梁文濤 著 著