第一章 基本法規概述
第一節 企業所得稅法及實施條例
一、概述
二、企業所得稅法思維導圖
三、企業所得稅法實施條例思維導圖
第二節 要點難點
一、納稅義務及納稅人
1．什麼是企業所得稅
2．納稅義務人如何確定
3．居民納稅人和非居民納稅人如何判定
4．納稅人的征稅範圍如何界定
5．如何判定所得來源於境內還是境外
二、應納稅所得額及稅率
6．什麼是企業所得稅應納稅所得額
7．什麼是企業所得稅應納稅額
8．企業所得稅稅率是什麼
三、收入
9．企業所得稅收入取得有哪些形式
10．企業所得稅收入來源有哪些
11．哪些屬於企業所得稅不征稅收入
12．收入實現有哪些特殊情形
13．未設立機構、場所的非居民企業來源於中國境內的所得如何確認
四、扣除
14．什麼是企業所得稅稅前扣除
15．企業所得稅稅前扣除基本原則是什麼
16．哪些項目允許在企業所得稅稅前扣除
17．不允許在企業所得稅稅前扣除的項目有哪些
五、資產的稅務處理
18．企業所得稅中資產應如何進行稅務處理
19．如何計算固定資產計稅基礎
20．如何計算生產性生物資產的計稅基礎
21．如何計算無形資產的計稅基礎
22．如何計算長期待攤費用的計稅基礎
23．如何計算投資資產的計稅基礎
24．如何計算存貨的計稅基礎
六、稅收優惠
25．企業所得稅的稅收優惠方式有哪些
26．企業所得稅有哪些免稅收入
27．企業所得稅有哪些免征減征政策
28．企業哪些支出可以享受加計扣除政策
29．加速折舊優惠政策如何規定
30．創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資抵扣應納稅所得額是如何規定的
31．哪些企業可以享受減計應納稅所得額的優惠政策
32．哪些企業可以享受減計收入的優惠政策
33．哪些企業可以享受稅額抵減的優惠政策
七、特別納稅調整
34．什麼是特別納稅調整，關聯方是什麼
35．對於特別納稅調整，調整原則是什麼
36．特別納稅調整規定的關聯方業務有哪些
37．稅務機關對特別納稅調整有哪些申報要求
38．稅務機關核定特別納稅調整的方法是什麼
39．特別納稅調整如何繳納稅款，調整期限是多久
八、征收管理
40．扣繳義務如何規定
41．企業所得稅源泉扣繳征收管理是如何規定的
42．企業所得稅納稅地點是如何規定的
43．企業所得稅納稅期限是如何規定的
44．納稅年度如何計算
45．企業所得稅以什麼作為計稅單位
46．什麼是源泉扣繳

第二章 彙算清繳概述
第一節 企業所得稅彙算清繳管理辦法
一、概述
二、企業所得稅彙算清繳思維導圖
第二節 要點難點
1．什麼是企業所得稅彙算清繳
2．哪些企業需要進行年度企業所得稅彙算清繳
3．納稅人年內終止經營是否需要彙算清繳
4．納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報應填寫報送哪些資料
5．合並繳納企業所得稅如何申報
6．跨省總分機構如何進行彙算清繳
……
第三章 收入
第四章 扣除
第五章 資產的稅務處理
第六章 應納稅額的計算
第七章 虧損彌補
第八章 稅收優惠
第九章 非居民企業
第十章 特別納稅調整
第十一章 征收管理
第十二章 特殊行業和特殊事項
第十三章 企業所得稅涉稅會計處理
附 政策法規原文
附 企業所得稅稅收優惠政策彙編