★涵蓋建築施工企業內部控制與財務管理15個方面★

★梳理綜合建築施工企業全套155個可落地制度範本★

■公司治理與組織機構

■戰略發展與投資管理

■人力資源管理

■社會責任與應急管理

■法律與合同管理

■內部控制與風險管理

■采購管理

■資產管理

■研究與創新管理

■預算與財務管理

■資金與擔保管理

■業績考核與評價管理

■信息與溝通

■審計與監察

■運營管理

修德軍

◆北京大學EMBA，會計師、經濟師、注冊稅務師，江西省企業經營管理人纔專家庫成員。在中國鐵建和中大集團等大型企業工作多年。

◆主要研究方向為建築施工企業財務管理、稅務管理、投融資管理等，在《財會學習》《經濟前沿》《建築會計》等發表論文多篇，著有《建築企業財務管理與成本控制》。

楊俊平

◆會計師，從事建築施工企業財務工作15年，任職期間，先後主持制定和完善了《公司財務管理制度》《施工項目管理財務配套制度》《分子公司注冊及稅務管理辦法》《房屋抵償工程款實施細則》《會計工作手冊》《財務稽核管理辦法》等多項財務、稅務相關工作制度。

◆發表《建築業工程項目成本管理問題及對策探討》《論施工企業毛利率對利潤的影響》《關於施工企業編制預算書的重要性分析》《論施工企業加強成本核算的關鍵要素》等論文多篇。

李志遠

◆管理學博士，中國注冊會計師（CPA），會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士（項目管理領域）導師。長期致力於建築施工企業稅務與會計研究、培訓、咨詢工作，為中國建築股份有限公司、中國鐵建股份有限公司、中國中鐵股份有限公司等上百家國內知名大型建築施工企業集團或其子公司提供過財會、稅務方面的培訓或稅務咨詢。

◆長期與中國市場出版社合作，共同打造實用好用的建築施工企業財會稅收圖書，獲得了讀者的廣泛好評，被眾多建築施工財會稅收類培訓機構、高等院校選為施工企業會計教材，《建築施工企業增值稅操作實務》《施工項目會計核算與成本管理》《施工企業會計》《建築施工企業稅務與會計》等代表性著作一直不衰。

01 公司治理與組織機構

範本1公司章程

範本2股東大會議事規則

範本3董事會議事規則

範本4監事會議事規則

範本5董事會秘書工作制度

範本6公司董事守則

範本7董事長工作規則

範本8總經理工作規則

範本9副總經理工作規則

範本10財務總監工作規則

範本11審計監察總監工作規則

範本12人事行政總監工作規則

範本13總會計師管理辦法

範本14總工程師管理辦法

範本15各職能部門工作職責

範本16公司業務歸口圖

02 戰略發展與投資管理

範本1發展戰略管理制度

範本2對外投資管理制度

範本3關聯交易決策管理制度

範本4投資者關繫管理制度

範本5利潤分配管理制度

範本6募集資金管理制度

範本7防範大股東及其他關聯方資金占用管理制度

範本8固定資產投資管理辦法

範本9固定資產投資項目論證管理辦法

03 人力資源管理

範本1員工聘用管理制度

範本2薪酬管理制度

範本3勞動合同管理制度

範本4考勤及休假管理制度

範本5人事調整管理制度

範本6員工保險、福利管理制度

範本7員工檔案管理辦法

範本8員工教育培訓管理辦法

範本9勞務用工管理辦法

範本10大中專畢業生見習期間現場指導教育管理辦法

範本11員工獎懲管理辦法

範本12外派人員管理辦法

04 社會責任與應急管理

範本1社會責任工作管理制度

範本2安全生產管理制度

範本3對外捐贈管理辦法

範本4安全生產事故應急預案

範本5工程項目質量管理基本制度

範本6工程項目部組織架構標準

範本7項目檢查管理辦法

範本8項目部質量管控辦法

範本9項目部機械設備管控辦法

範本10項目部安全、文明、CI標準化管控辦法

範本11項目部工程資料管控辦法

範本12工程項目管理處罰細則

05 法律與合同管理

範本1法律風險管理辦法

範本2法務案件管理辦法

範本3法律審核工作管理辦法

範本4法人授權委托管理辦法

範本5印章使用管理辦法

範本6合同管理制度

範本7合同臺賬管理規定

06 內部控制與風險管理

範本1內部控制基本制度

範本2全面風險管理制度

範本3風險管理評價工作制度

範本4風險評估管理辦法

範本5內部控制評價管理辦法

範本6規章制度管理辦法

07 采購管理

範本1物資采購管理制度

範本2物資采購質量管理規定

範本3設備物資供應商管理辦法

範本4招標管理辦法

範本5評標專家和評標專家庫管理辦法

範本6采購管理工作績效考核實施細則

範本7信息化項目招標采購工作實施細則

08 資產管理

範本1授權審批管理制度

範本2貨幣資金管理制度

範本3應收款項管理制度515

範本4應收賬款清欠回收和損失問責管理辦法

範本5存貨管理制度

範本6存貨管理實施細則

範本7固定資產管理制度

範本8固定資產管理細則

範本9財務印章管理辦法

範本10銀行票據管理辦法

範本11應收票據管理辦法

範本12預付賬款管理辦法

範本13其他資金往來管理辦法

範本14項目備用金管理辦法

範本15工程項目物資驗收管理辦法

範本16周轉材料管理辦法

範本17施工成本管理辦法

範本18辦公家具管理辦法

範本19收益性投資管理辦法

範本20研究開發費用管理辦法

範本21安全生產費用管理辦法

範本22知識產權管理辦法

範本23商標管理辦法

範本24專利管理辦法

範本25資產減值管理辦法

範本26資產減值準備財務核銷管理辦法

範本27保函管理規定

09 研究與創新管理

範本1研究開發項目管理制度

範本2科技成果獎勵辦法

範本3科技經費管理辦法

範本4建築新技術應用示範工程管理辦法

範本5總工室架構、職責、方案審批管理辦法

10 預算與財務管理

範本1財務部門職責範圍及會計崗位職責

範本2全面預算管理制度

範本3建造合同管理制度

範本4成本管理控制制度

範本5稅務管理制度

範本6納稅事務管理辦法

範本7融資管理制度

範本8工程項目財務管理辦法

範本9工程項目收入管理辦法

範本10與關聯方資金往來管理辦法

範本11財務信息化管理辦法

範本12會計信息補充、業務變更和重大會計事項評估管理辦法

範本13財務報告申報及披露管理辦法

範本14財務人員業務培訓管理辦法

範本15財務報告審核及分析管理辦法

範本16綜合績效評價管理辦法

範本17財務績效評價實施細則

範本18采購與付款管理辦法

範本19差旅費管理規定

範本20重要會計政策和會計估計

範本21會計業務處理規範

11 資金與擔保管理

範本1對外擔保管理制度

範本2債務融資管理辦法

範本3賬戶管理辦法

12 業績考核與評價管理

範本1經營業績考核制度

範本2員工考核評價管理暫行辦法

13 信息與溝通

範本1信息管理制度

範本2信息披露管理制度

範本3信息發布管理辦法

範本4承諾管理制度

範本5年度報告重大差錯責任追究制度

範本6機房管理辦法

範本7網絡信息崗位培訓管理辦法

範本8軟件管理辦法

範本9信息設備及網絡管理辦法

範本10密碼安全保密管理規定

範本11信息安全及保密管理辦法

範本12計算機病毒防治管理辦法

範本13病毒檢測和網絡安全漏洞檢測管理規定

14 審計與監察

範本1審計監察工作管理制度

範本2內部審計檔案管理辦法

範本3工程項目審計監察管理辦法

範本4審計項目質量控制辦法

範本5施工項目審計實施細則

範本6貨幣資金內部控制審計辦法

範本7職工薪酬審計辦法

範本8後續審計管理辦法

範本9經濟責任審計管理辦法

範本10合同專項審計管理辦法

15 運營管理

範本1工程項目基本管理辦法

範本2工程造價（概預算、結算）管理辦法

範本3工程項目投標管理辦法

範本4資質部工作規則

範本5大客戶管理辦法

序 言

企業內部控制制度是企業為了保證業務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現以及糾正錯誤和舞弊，保證會計資料的真實、合法和完整而制定和實施的政策與程序。內部控制制度的根本目的在於加強企業管理，合理分權；保證會計資料真實合法，保護企業財產的安全完整。廣義地講，一個企業的內部控制制度是指企業內部管理控制繫統，包括為保證企業正常經營而采取的一繫列必要的管理措施。面對日益激烈的市場競爭，企業內部控制制度的重要性越來越明顯。完善的內部控制制度是企業管理理念、管理思想、管理方式的集中體現，是企業良性運轉的有效工具和基本保障。

ZD公司核心業務為房屋建築工程施工，目前主要客戶群體分布在江西、廣東、四川、重慶、湖南、貴州、安徽、新疆等地。作為一家綜合性建築承包施工企業，公司擁有建築工程施工總承包、市政公用工程總承包、機電安裝工程施工總承包等7個一級資質，另有環保工程承包、礦山工程施工總承包、水利水電工程施工總承包以及對外承包工程等11個資質。本書以該公司的內部控制體繫為基礎，從領導機制、組織機構和企業制度建設等角度著手，以ZD公司哲學、公司道德、公司價值觀等為核心，涵蓋公司治理與組織機構、戰略發展與投資管理、人力資源管理、社會責任與應急管理、法律與合同管理、內部控制與風險管理、采購管理、資產管理、研究與創新管理、預算與財務管理、審計與監察管理等方面，共計15個部分。書中所列制度，對於完善公司治理結構和信息披露制度，保護投資者合法權益，保證資本市場有效運行，有著非常重要的意義。

制度重在建設，貴在堅持，關鍵在落實，希望本書能給建築業企業同仁提供一份有益的參考。這些制度或長或短，或簡或繁，雖經筆者及多位同事反復整理、校對與修改完善，不足之處仍在所難免，懇請讀者批評指正。

需要說明的是，對於制度中涉及的一些敏感信息，我們做了適當的處理。敬請讀者留意。