基本信息

• 商品名稱：公司內控治理/公司治理繫列叢書
• 作者：王中傑
• 代碼：48
• 出版社：中國發展
• ISBN號：9787802346604

其他參考信息

• 出版時間：2011-11-01
• 印刷時間：2011-11-01
• 版次：1
• 印次：1
• 開本：16開
• 包裝：平裝
• 頁數：344
• 字數：372千字

編輯推薦語

公司內控治理是提升企業風險控制能力的**治理。 《公司內控治理》是連城顧問近10年來對公司內部控制理論與實踐研究的總結，其中包含了連城顧問為300多家央企及大型企業集團提供咨詢和培訓服務的經驗總結，提出了具有中國企業特色的內部控制五要素——內控環境、風險評估、內控措施、信息溝通及監督檢查的實施方法。本書由王中傑著。

作者簡介

王中傑，中國公司治理專家、連城國際研究顧問集團首席顧問、**企業內控標準委員會專家、英國劍橋大學中國工商博士培養項目(公司治理繫列課程)中方首席教官，擁有15年大型企業財務及公司治理實踐、研究經驗。自2000年起，與其研究團隊連續5年發布中國上市公司董事會治理評價體繫和價值排名，並承擔了上海證券交易所、美國標準普爾公司、世界銀行國際金融公司的合作研究項目。2005年，應聯合國開發計劃署(UNDP)邀請，參加了由諾貝爾獎獲得者Joseph E．Stiglitz先生在全球創辦的“政策對話計劃(IPD)研討會”，這是聯合國開發計劃署以及IPD**邀請中國咨詢商業機構參加此類研討。

目錄

**章 內部控制的歷史
**節 內部控制的形成
一、古代內部控制的雛形
二、近代內部控制的發展
三、現代內部控制的發展
四、21世紀內部控制的發展
第二節 內部控制的概念
第二章 內部控制前言理論
**節 歐美內部控制研究現狀
一、COSO關於小企業的財務報告內部控制
二、日本相關法律法規對內部控制的要求
三、法國內部控制標準框架指引
四、歐盟及歐洲主要發達**內部控制標準
第二節 我國內部控制研究現狀
一、國內內部控制的發展
二、企業內部控制基本規範
三、企業內部控制指引
第三節 國內企業內部控制實施現狀
《薩班斯-奧克斯利法案》的出臺過程
第三章 企業內部控制設計
**節 內部控制的設計原則
第二節 內部控制的劃分方式
第三節 內部控制的設計步驟
一、確認內控目標和流程
二、設立內控績效標準
三、選擇績效測評方法
四、檢查實施效果反饋監督
五、調整與改進
第四節 內部控制的設計形式
一、內部控制流程圖
二、內部控制調查表
第五節 貨幣資金控制繫統設計
一、現金控制繫統
二、銀行存款控制繫統
人福醫藥內部控制步驟
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第四章 企業內部控制環境
**節 公司治理機制
一、公司治理的實質
二、公司控制權及其配置
第二節 組織結構及權責分派
一、組織結構及其設計
二、企業權責分派體繫
第三節 人力資源政策
一、人力資源概述
二、人力資源政策及實行的評估
三、內控指引對人力資源的要求
第四節 企業文化
一、企業文化概述
二、內控指引對企業文化的要求
華電國際內控環境建設
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第五章 企業內部控制風險評估
**節 內部控制與風險管理的關繫
第二節 風險管理基本原理
一、全面風險管理與傳統風險管理的比較
二、全面風險管理的構成要素
第三節 風險管理的三道防線
一、流程層面
二、結構層面
三、監督層面
第四節 風險評估技術
一、財務預警技術
二、COSO框架下風險評估技術
第五節 內部審計及其流程
一、內部控制與內部審計
二、內部控制的評價及審計
三、內部控制審計流程
四、內控指引對內部審計的要求
第六節 全面風險管理手冊
一、全面風險管理的意義
二、全面風險管理手冊
新希望公司內部風險控制
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第六章 企業內部控制的方法措施
**節 約束控制
第二節 業務控制
一、業務控制涵蓋的範圍
二、業務控制的設計
三、明確業務的基本控制目標
四、進行風險識別
五、尋找控制點，確定控制措施
六、完善業務流程
第三節 激勵控制
第四節 監督控制
第五節 業績評價控制
第六節 內控指引對控制手段的要求
一、全面預算
二、合同管理
三、內部信息傳遞
四、信息繫統
天士力制藥公司內部控制措施
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第七章 企業內部控制的信息溝通
**節 國外內控框架信息與溝通要求
一、內部控制框架中信息與溝通要求
二、風險管理框架中信息與溝通要求
第二節 國內內控框架信息與溝通要求
一、建立信息收集加工機制
二、完善信息傳遞機制
三、加強信息技術的運用
四、建立反舞弊機制
五、建立投訴和舉報人保護制度
廣東聯通信息繫統內部控制
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第八章 企業內部控制的監督檢查
**節 內部控制監督體繫
一、內部監督體繫的意義
二、我國現行企業內部監督體繫
三、企業內部監督體繫存在的問題
四、企業內部監督體繫的調整
第二節 內部控制評估技術
一、內部控制自我評估的產生及發展
二、內部控制自我評估的形式和方法
三、與內部控制自我評估方法相關的技術
四、內控指引對內部控制評估的要求
第三節 重大風險預警機制
一、IT內控風險預警體繫
二、構建IT內控風險預警體繫
第四節 內控報告的修正與完善
一、內控報告的內容
二、內控報告的修正與完善
東北高速控制權爭奪與內部監督
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第九章 企業內部控制數據實證分析
**節 內控報告、派現與訴訟情況分析
一、內控報告情況分析
二、連續派現情況分析
三、訴訟糾紛情況分析
第二節 資產負債情況分析
一、資產負債率分析
二、資產負債率分段企業分析
第三節 經營控制情況分析
一、主營業務成本率分析
二、主營業務成本率分段企業數量分析
三、主營利潤占總利潤比例分析
第四節 關聯交易情況分析
一、關聯銷售占營業收入比例分析
二、關聯采購占營業成本比例分析
三、關聯交易額占總資產比例分析
四、關聯交易額占流動資產比例分析
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