《稅收籌劃》繫統地闡述了稅收籌劃的原理和技術，分別按增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、關稅等十幾個稅種，介紹了各稅種的稅法依據，並著重介紹了新修訂的個人所得稅，探討了每個稅種稅收籌劃的思路和方法。為了培養技能型和應用型稅收籌劃人纔，該書還選編了大量的稅收籌劃案例。此外，每一章的後面還配備了適量的思考題和練習題，供讀者更好地鞏固所學知識。
《稅收籌劃》兼有理論性和可操作性，可作為高等院校會計、財務管理、財政稅收、國際貿易等財經類本、專科學生和MBA、EMBA等專業碩士學位學生的教材，也可作為各類財稅培訓機構的培訓教材，同時還適合財稅中介業務員、企業財會人員、稅務機關公務員及各類關注財稅知識的人士閱讀。

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第一章 總論
第一節 逃稅及其危害性
第二節 兩種避稅行為
第三節 稅收籌劃及其合理合法性
第四節 稅收籌劃、避稅、逃稅的比較
本章小結
復習思考題
練習題

第二章 稅收籌劃的實施
第一節 稅收籌劃的目標
第二節 開展稅收籌劃的意義
第三節 稅收籌劃的發展層次
第四節 稅收籌劃產生的因果分析
第五節 稅收籌劃的原理
本章小結
復習思考題
練習題

第三章 增值稅的稅收籌劃
第一節 增值稅納稅人的稅收籌劃
第二節 增值稅計稅依據的稅收籌劃
第三節 增值稅稅率的稅收籌劃
第四節 增值稅減免稅的稅收籌劃
第五節 增值稅出口退稅的稅收籌劃
本章小結
復習思考題
練習題

第四章 消費稅的稅收籌劃
第一節 消費稅納稅人的稅收籌劃
第二節 消費稅計稅依據的稅收籌劃
第三節 消費稅稅率的稅收籌劃
本章小結
復習思考題
練習題

第五章 企業所得稅的稅收籌劃
第一節 ，企業所得稅納稅人身份的稅收籌劃
第二節 企業所得稅計稅依據的稅收籌劃
第三節 企業所得稅稅率的稅收籌劃
第四節 企業所得稅優惠政策的稅收籌劃
本章小結
復習思考題
練習題

第六章 新個人所得稅及其稅收籌劃
第一節 個人所得稅法規
第二節 個人所得稅納稅人的稅收籌劃
第三節 計稅依據和稅率的稅收籌劃
第四節 利用稅收優惠政策的稅收籌劃
本章小結
復習思考題
練習題

第七章 關稅及其他稅種的稅收籌劃
第一節 關稅的稅收籌劃
第二節 財產稅的稅收籌劃
第三節 資源占用稅的稅收籌劃
第四節 行為稅的稅收籌劃
本章小結
復習思考題
練習題

第八章 跨國稅收籌劃
第一節 跨國稅收籌劃產生的條件
第二節 跨國公司組織形式的稅收籌劃
第三節 在避稅地設立基地公司
第四節 跨國公司經營活動的稅收籌劃
第五節 國際金融業務的稅收籌劃
本章小結
復習思考題
練習題

參考文獻

稅收籌劃是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關法律、法規）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以實現優化納稅、減輕稅負或延期納稅為目標的一繫列謀劃活動。稅收籌劃是一門實踐性非常強的專業課程。
目前，我國已出版了不少稅收籌劃的教材，這些教材極大地促進了稅收籌劃的教學和實踐的發展。然而，從已用過的參考書來看，林林總總，質量良莠不齊。有的理論和方法較新穎，但是缺乏案例支撐；有的案例很吸引人，但是理論性不夠強；有的隨著時間的推移內容嚴重過時，甚至錯誤百出。近年來，我國的稅收制度有了較大的變動，如2016年的全面營業稅改征增值稅、針對小微企業的普惠性減稅措施、個人所得稅法的修訂等。雖然稅收法律法規的變動不會影響稅收籌劃的原理，但是對稅收籌劃的範圍和具體的籌劃方法會有極大的影響，實用性很強的稅收籌劃教材就有必要針對稅制的變動作出相應的更新。可見每本書都有自己的長處，也有自己的短處，沒有十全十美的。本書編者從事稅收籌劃課程教學已有15年，教學效果非常好，深受學生好評，也積累了豐富的教學實踐經驗。基於上述情況，編者根據自己多年的教學實踐經驗編寫了本書。
第一章主要闡述減輕稅負的主要途徑。在市場經濟極為發達的現代社會，稅收是無所不在的。然而稅收具有強制性和無償性，交了稅後，納稅人的收入就減少了，自然每個納稅人都希望規避稅負。納稅人減少稅負的途徑有多種。有人說：野蠻人抗稅，愚昧者逃稅，糊塗者漏稅，精明者進行稅收籌劃。在對幾種減少稅負的途徑進行比較分析後，選擇合理合法的減少稅負的方法，它便是稅收籌劃。
第二章主要闡述開展稅收籌劃的必要性、現實意義以及稅收籌劃不同的發展層次、稅收籌劃產生的主客觀原因和稅收籌劃的原理。進行稅收籌劃時應遵循一定的原則。實施稅收籌劃需要一定的條件，如具備必要的法律知識、相當的收入規模等。稅收籌劃的實施需要一定的流程，一般可分為主體選擇，收集信息與目標確定，方案列示、分析與選擇、實施與反饋等。
第三章至第七章，分別按增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等十幾個稅種，介紹了各稅種的稅法依據，探討了各稅種稅收籌劃的思路和方法。
增值稅是我國的第一大稅種，自然而然成為納稅人進行稅收籌劃的重點。2016年的全面營改增以及近年來針對小微企業的普惠性減稅措施，使增值稅的征稅範圍和稅率有了較大的變動，本書對這些變動作了全面的梳理。根據增值稅的特點，增值稅籌劃主要包括：根據無差別平衡點增值率選擇成為一般納稅人或小規模納稅人；通過銷售方式、銷售價格、供貨商的選擇等方法對銷項稅額和進項稅額進行籌劃；選擇低稅率的適用範圍，充分利用稅收優惠政策，減輕稅負。
消費稅是在對貨物普遍征收增值稅的基礎上選擇少數消費品再征收的一道流轉稅。消費稅主要采用單環節納稅。根據消費稅的特點，消費稅籌劃主要包括：改變經營方式，采取特定企業間合並的形式，減少納稅環節，遞延納稅時間，降低稅率；同時，通過設立關聯企業，降低生產銷售價格，減輕稅負。
企業所得稅是對企業的生產、經營所得和其他所得征收的一種稅。企業所得稅涉及範圍較廣，其應納稅額與收入、成本、費用等密切相關，籌劃空間較大。企業所得稅籌劃主要包括：納稅主體身份的選擇和納稅主體身份的轉變；收入籌劃、成本費用籌劃和虧損彌補的籌劃；享受低稅率的籌劃；利用稅收優惠政策的納稅籌劃。
個人所得稅是對自然人取得的各項應稅所得征收的一種稅。2018年8月31日，十三屆全國人大常委會第五次會議表決通過了關於修改個人所得稅法的決定。修訂通過的新個稅法於2019年1月1日起施行。第六章全面闡述了修訂的新個人所得稅法規。依據新的個人所得稅法規，個人所得稅籌劃主要包括：居民納稅人與非居民納稅人的轉換、企業所得稅納稅人與個人所得稅納稅人的選擇；綜合所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得臨界點的籌劃；利用稅收優惠政策的籌劃。
第七章主要闡述的是關稅、房產稅、契稅、土地增值稅、車船稅、資源稅、城鎮土地使用稅、印花稅、城市維護建設稅等稅種的稅收籌劃。首先對關稅和其他稅種的法律依據進行了簡述，接著明確列出籌劃方法，並結合案例講解，使讀者對關稅和其他稅種的稅收籌劃產生感性認識。跨國稅收籌劃涉及的範圍與內容更加廣泛，因此籌劃空間也就更大。第八章著重對跨國稅收籌劃的一般概念及其產生的條件，以及跨國稅收籌劃的一般方法進行了分析。
本書具有以下特色：
①寫作態度認真，對讀者負責。本書的編者從事稅收籌劃課程教學已有15年，積累了豐富的教學實踐經驗。編者2014年開始著手編寫此書，2019年纔完成終稿，其間針對我國稅制的調整對書稿內容作了反復的修改。
②理論聯繫實際。本書在繫統闡述稅收籌劃理論的基礎上，還設計了大量的案例，每個籌劃方法都有案例支撐，既有利於讀者更好地理解籌劃方法，也可增強學習的興趣。
③內容新穎，不過時。根據社會經濟形勢的變化，近年來我國的稅收法律法規調整較頻繁，編者針對我國稅制的調整對書稿內容作了反復的修改，力爭使本書的內容新穎，不過時。
④具有一定的繫統性。本書一共八章，第一、第二章主要闡述了稅收籌劃的概念、原理和技術；第三至第七章分別按增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、關稅等十幾個稅種，探討了各稅種稅收籌劃的思路和方法；第八章著重分析了跨國稅收籌劃的一般方法。
⑤教學配套材料齊全。每一章的後面都配備了適量的復習思考題和練習題，供讀者更好地鞏固所學知識。另外，還配有教學課件以及每章練習題的參考答案，選用了本書的教師可以通過電郵告知您的姓名和工作單位，以便在您需要時給您提供教學課件以及練習題的參考答案。劉海燕的E-mail：thyshxy@jiangnan.edu.cn。
⑥每一章的後面都選用了一些合適的拓展閱讀材料，以便更好地開闊讀者的視野，激發其學習興趣。
本書由江南大學商學院劉海燕副教授負責總體結構設計和編寫。本書能順利出版得到了江南大學商學院的大力支持，在此表示衷心的感謝，同時還要感謝重慶大學出版社的支持。
由於編者水平有限，書中難免存在不足之處，敬請讀者批評指正。