本教材的**個特色是從理論角度說明了稅收籌劃不僅對公司、個人有必要，而且對政府稅務法律、法規的完善，對稅收征收管理水平的提高具有重要促進作用。
本教材的第二個特色是改變了長期以來我國的財稅教材基本從政府的角度出發，自上而下地研究政府如何對納稅人進行管理等的片面做法，轉而從納稅人的角度出發，研究如何適應政府的稅收法律、法規，如何有效地控制納稅人的不必要稅收負擔等問題，適應了市場經濟建設過程中納稅人主動掌握稅收政策的需要，使納稅人從被動地接受稅收政策宣傳轉向主動地研究納稅策略以獲得*大的節稅利益。
本教材的第三個特色是綜合了國內外相關著作的優點，彌補了它們各自的不足，既有稅收籌劃理論的研究，也包含大量的實務案例，突出了理論與實踐的緊密結合。本教材的編者既有長期從事稅收理論研究的教授，也有長期活躍在稅務實踐**線的稅務工作者。從本教材的體繫來看，首先集中介紹一般理論，然後通過具體的案例對各個稅種的籌劃進行詳細分析。通過這種安排一是能使學生加深對理論的理解，二是能夠培養學生的實務操作能力。
力求做到國內與國外相結合應該是本教材的第四個特色。本教材分別從跨國納稅人和國內納稅人兩個方面，既討論跨國公司的稅收籌劃，又涉及國內稅收的籌劃問題。
按照理論的發展邏輯，按照案例的難度循序漸進地安排全書的章節，從簡單的案例到綜合性復雜案例的設計，從標準解決方案的給出到開放式案例的討論，貫穿本教材編寫過程的一個重要指導思想是如何促進對學生創新思維的培養。這也構成了本教材的一個鮮明特色。為此，本教材除了每章附有思考題外，還專門編寫了配套的學習材料，提供了有典型意義的附加案例，這有利於提高學生的綜合分析能力和運用知識的能力。

《稅收籌劃（第七版）/經濟管理類課程教材·稅收繫列；“十二五”普通高等教育本科國家級規劃教材》為“十二五”普通高等教育本科國家級規劃教材，共8章：第1、2章介紹了稅收籌劃的分類、目標以及原則，稅收籌劃產生的原因和實施條件，影響稅收籌劃的因素，稅收籌劃的實施流程，稅收籌劃的基本方法等內容；第3～7章以我國現行稅制中的主要稅種為研究對像，分別介紹了各個稅種的籌劃方法，具體分為增值稅的稅收籌劃、消費稅的稅收籌劃、企業所得稅的稅收籌劃、個人所得稅的稅收籌劃、關稅及其他稅種的稅收籌劃；第8章主要從跨國稅收籌劃角度進行討論，介紹了跨國稅收籌劃的基本理論問題、跨國公司和個人的稅收籌劃問題。

計金標，中央財經大學和北京第二外國語學院教授、博士生導師，北京第二外國語學院校長，教育部財政學類專業教學指導委員會委員，全國旅遊職業教育教學指導委員會副主任委員，中國稅務學會學術委員會委員，國家社科基金管理學科紐評審專家，北京市海澱區第十三屆人大代表等。

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第1章 稅收籌劃的基本理論
1.1 稅收籌劃的概念與特點
1.2 稅收籌劃的分類
1.3 稅收籌劃的目標
1.4 稅收籌劃的原則
1.5 稅收籌劃產生的原因與實施條件
1.6 影響稅收籌劃的因素
1.7 稅收籌劃的實施流程
1.8 稅收籌劃的積極作用

第2章 稅收籌劃的基本方法
2.1 稅收籌劃的切入點
2.2 利用稅收優惠政策
2.3 高納稅義務轉換為低納稅義務
2.4 稅收遞延
2.5 稅負轉嫁
2.6 選擇有利的企業組織形式
2.7 投資結構的優化組合

第3章 增值稅的稅收籌劃
3.1 增值稅納稅人的稅收籌劃
3.2 增值稅計稅依據的稅收籌劃
3.3 增值稅稅率的稅收籌劃
3.4 增值稅減免稅的稅收籌劃
3.5 增值稅出口退稅的稅收籌劃

第4章 消費稅的稅收籌劃
4.1 消費稅納稅人的稅收籌劃
4.2 消費稅計稅依據的稅收籌劃
4.3 消費稅稅率的稅收籌劃

第5章 企業所得稅的稅收籌劃
5.1 企業所得稅納稅人的稅收籌劃
5.2 企業所得稅計稅依據的稅收籌劃
5.3 企業所得稅稅率的稅收籌劃
5.4 企業所得稅優惠政策的稅收籌劃
5.5 合並分立與資產重組的稅收籌劃

第6章 個人所得稅的稅收籌劃
6.1 個人所得稅的基本法律規定
6.2 個人所得稅納稅人的稅收籌劃
6.3 對不同收入項目計稅依據與稅率的稅收籌劃
6.4 個人所得稅優惠政策的稅收籌劃
6.5 個人所得稅的反避稅規定

第7章 關稅及其他稅種的稅收籌劃
7.1 關稅的稅收籌劃
7.2 其他稅種的稅收籌劃

第8章 跨國稅收籌劃概述
8.1 跨國稅收籌劃的概念
8.2 跨國稅收籌劃產生的條件
8.3 跨國稅收籌劃應注意的問題

參考文獻

稅收籌劃是在對稅收制度和稅收政策充分研究的基礎上，通過對公司組織結構、籌資形式、投資方向進行分析並按照財務會計制度對財務會計處理進行選擇設計，或通過對個人納稅人具體情況進行分析等途徑，為納稅人提供合理的納稅建議，以規避稅務風險、合法減輕納稅負擔的一門實踐性很強的課程。對稅收籌劃的研究在西方國家出現較早。第二次世界大戰以後，隨著西方各國經濟的發展，以所得稅制為核心的稅收制度得到了廣泛推行。所得稅本身的復雜性使稅務代理等咨詢業提供稅務籌劃的業務得到發展；同時，這些國家跨國公司的增加，對跨國稅務的籌劃也提出了需求。20世紀70年代以來，西方的稅收書籍主要分成了兩大類：一類是政府及教學、研究機構出版的旨在解釋和宣傳稅收法規及進行稅收理論、政策研究的書籍；另一類是各類咨詢公司以企業和個人納稅人為對像，從如何有效利用各種稅收政策的角度出發，為納稅人提供納稅策略的書籍。後一類書就是關於稅收籌劃方面的，其中就包含教材。如《稅收籌劃國際評論》《跨國公司的稅收籌劃》《公司稅收籌劃手冊》等都是比較有影響力的稅收籌劃刊物和書籍。
國外的稅收籌劃教材主要用於商學院工商管理、會計、財務管理等專業的教學；另外是一些執業資格考試所用的教材，如英國ACCA考試中的稅收教材，根據不同的考試等級，分別冠之以《初級稅收籌劃》《高級稅收籌劃》等書名。實際上這些教材大部分是為納稅人講述該國稅法的；另外一些比較實用的教材則大多側重於為跨國公司提出稅收籌劃方案及分稅種對不同個體納稅人提出稅收籌劃方案。總體而言，這些書缺乏對稅收籌劃基本原理和技術的繫統講解，針對性較強，分類也較細，並且各個國家的有關教材都是以本國稅制為基礎編寫的。如果將這些教材簡單地引入我國，適用性較差。
隨著我國教育改革的不斷深入，對經濟管理類人纔的要求將越來越強調其實踐能力和操作能力的培養。除了應用經濟學中的稅務、投資等專業的學生需要學習稅收籌劃知識外，管理學學科門類中的有些專業，如財務管理、工商管理、會計、審計、項目管理等專業的學生不僅要掌握一定的財稅理論，還要具備與之相匹配的實務操作能力。我國主要財經院校及部分綜合性院校相關專業大多已經設置了“稅收籌劃”這門課，但缺乏合適的教材；隨著我國企業國際化程度的加快，尤其隨著“一帶一路”建設的不斷推進，我國迫切需要跨國公司的經營管理人纔，因此某些管理類專業學生必須掌握有關跨國稅收籌劃的理論和方法，熟悉各國稅制的差異，纔有可能成為適合全球經濟一體化環境要求的高級管理人纔；另外，從學生目前的就業渠道來看，經濟管理類學生大多分布在公司及各種中介服務機構中，而每個公司甚至個人均涉及稅收的有關問題，這就更加需要學生掌握這方面的知識，為以後的就業打下堅實的基礎。隨著我國個人所得稅制在2018年完成較大調整．采用分類和綜合相結合的征收制度，綜合征收中增加了各項專項扣除，這在很大程度上提高了個稅的綜合性和一定程度的復雜性，為對個人提供專業的稅收咨詢和籌劃服務提供了較大需求。近幾年來中國注冊會計師協會出版的CPA輔導教材中也專門討論了稅收籌劃方面的內容，而且每年的CPA稅法科目考試中也均涉及稅收籌劃方面的內容。因此，稅收籌劃方面的教材在財務管理等專業人纔的培養過程中必將起到越來越重要的作用。總體而言，我國對稅收籌劃的研究可以說起步較晚，對稅收籌劃的理論研究還不夠深入，有關稅收籌劃的書刊也較少。近年出版了一些關於稅收籌劃的著作，包括本教材在內的國家“十五”“十一五”“十二五”規劃教材在相關高校、相關院繫的有關專業中得到廣泛使用；根據稅收制度的變化也出現了一些實踐性較強的通俗性稅收籌劃指導書。但總體而言，稅收籌劃作為一門課程，其教材與其他較成熟的課程相比還有很大的改進空間。
本教材從2004年出版以來已經在全國得到廣泛使用，並受到較好的評價。至今已經多次修訂，在每一版的使用過程中，以及在每次加印過程中都有小幅度的及時修改。本版為第七版，根據2016年以來我國稅制變化情況尤其是結合近三年在全國範圍內進行的“營改增”改革和個人所得稅改革、環境稅改革的最新進展進行了全面修訂。
本教材的第一個特色是從理論角度說明了稅收籌劃不僅對公司、個人有必要，而且對政府稅務法律、法規的完善，對稅收征收管理水平的提高具有重要促進作用。
本教材的第二個特色是改變了長期以來我國的財稅教材基本從政府的角度出發，自上而下地研究政府如何對納稅人進行管理等的片面做法，轉而從納稅人的角度出發，研究如何適應政府的稅收法律、法規，如何有效地控制納稅人的不必要稅收負擔等問題，適應了市場經濟建設過程中納稅入主動掌握稅收政策的需要，使納稅人從被動地接受稅收政策宣傳轉向主動地研究納稅策略以獲得最大的節稅利益。
本教材的第三個特色是綜合了國內外相關著作的優點，彌補了它們各自的不足，既有稅收籌劃理論的研究，也包含大量的實務案例，突出了理論與實踐的緊密結合。本教材的編者既有長期從事稅收理論研究的教授，也有長期活躍在稅務實踐第一線的稅務工作者。從本教材的體繫來看，首先集中介紹一般理論，然後通過具體的案例對各個稅種的籌劃進行詳細分析。通過這種安排一是能使學生加深對理論的理解，二是能夠培養學生的實務操作能力。
力求做到國內與國外相結合是本教材的第四個特色。本教材分別從跨國納稅人和國內納稅人兩個方面，既討論跨國公司的稅收籌劃，又涉及國內稅收的籌劃問題。
按照理論的發展邏輯，按照案例的難度循序漸進地安排全書的章節，從簡單的案例到綜合性復雜案例的設計，從標準解決方案的給出到開放式案例的討論，貫穿本教材編寫過程的一個重要指導思想是如何促進對學生創新思維的培養。這也構成了本教材的一個鮮明特色。為此，本教材除了每章附有思考題外，還專門編寫了配套的學習材料．提供了有典型意義的附加案例，這有利於提高學生的綜合分析能力和運用知識的能力。
新版在第六版的基礎上根據最新稅收制度的變化情況和近幾年稅收籌劃實踐的發展進行了較充分的修訂。第1、2章介紹了稅收籌劃的分類、目標以及原則，稅收籌劃產生的原因和實施條件，影響稅收籌劃的因素，稅收籌劃的實施流程，稅收籌劃的基本方法等內容；第3～7章以我國現行稅制中的主要稅種為研究對像，分別介紹了各個稅種的籌劃方法，具體分為增值稅的稅收籌劃、消費稅的稅收籌劃、企業所得稅的稅收籌劃、個人所得稅的稅收籌劃、關稅及其他稅種的稅收籌劃；第8章主要從跨國稅收籌劃角度進行討論，介紹了跨國稅收籌劃的基本理論問題、跨國公司和個人的稅收籌劃問題。
本教材各章的編寫者如下：第1章，計金標（中央財經大學教授、博士生導師，北京第二外國語學院教授）；第2章，計金標、高萍（中央財經大學財政稅務學院教授、經濟學博士）；第3章和第4章，梁俊嬌（中央財經大學財政稅務學院教授、經濟學博士）；第5章，楊志清（中央財經大學財政稅務學院教授）；第6章，高萍、應濤（北京第二外國語學院和首都經貿大學聯合培養博士後）；第7章和第8章，楊志清。在教材的寫作過程中，中央財經大學財政稅務學院在讀碩士研究生黃靈寬、周雲慧、武紅強、劉同新、張燦、李千惠、崔龍宇、樊穎鵬、王亮、劉莉，北京第二外國語學院在讀碩士研究生隋馨