《公司戰略與風險管理——理論與實務（MPAcc精品繫列）》在深刻領會習近平總書記重要論斷和繫統觀念的基礎上，從繫統視角重新審視既有風險管理的原則、框架、指引和標準，結合風險管理整合戰略與績效的新議題，針對風險管理實踐中的諸多問題，以提高企業風險管理的有效性為導向，梳理並構建了風險管理的理論和方法體繫。
該書的特點如下：
1.突出企業風險管理方法論的內容。風險管理支撐企業的戰略和價值創造，這既是風險管理實踐的迫切需求，也是風險管理理論方法亟待解決的熱點、難點問題。該書將風險管理方法論、方法研究與指導風險管理的實踐緊密結合，旨在提高風險管理實踐的有效性。
2.詳述公司戰略與風險管理的基礎知識，對比研究不同風險管理原則、框架、指引和標準，總結風險管理基本程序及其在戰略、經營、合規、報告等風險管理實踐中的應用。
3.詳述風險管理支撐企業戰略和價值創造的解決方案——彈性風險管理的框架體繫及其在各類風險管理實踐中的應用。
《公司戰略與風險管理——理論與實務（MPAcc精品繫列）》既可作為財經專業本科生、研究生學習企業風險管理的教材，也適合企業風險管理的研究者和從事風險管理的專業人士閱讀。

呂文棟 對外經濟貿易大學國際商學院教授，博士生導師。享受國務院政府特殊津貼，兼任國家科技進步獎評審委員、中國社會經濟繫統分析研究會副理事長。
長期致力於中國企業內部控制、風險管理、科技創新、科技保險等問題研究，開拓了應對不確定情境的組織管理技術——彈性風險管理的框架體繫，針對創新風險、戰略風險的難點問題，給出了繫統的解決方案，在此領域獨樹一幟。
先後擔任金杯汽車、天安財險、恆泰證券、豫光金鉛、方正證券、平高電氣、華夏銀行等公司獨立董事，入選北京市國資委外聘董事、黑龍江省國資委外聘董事，為神華集團、中國一重、新興際華、中國航天科工、中國電子等多家央企提供風險管理培訓和咨詢。
在《管理世界》《中國軟科學》《中國工業經濟》《科研管理》《保險研究》，Sustainability，Annals of Operations Research，Energy Policy等國內外期刊發表論文數十篇，主持多項國家自然科學基金項目、國家軟科學研究項目及企業研究項目。

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第1章 戰略與戰略管理
1．1 公司戰略的涵義、分類
1．2 公司戰略管理

第2章 戰略管理流程
2．1 確定公司的使命、願景和目標
2．2 環境分析
2．3 戰略制定
2．4 戰略實施
2．5 戰略評價與控制

第3章 風險與風險管理
3．1 風險的概念、構成要素
3．2 風險分類
3．3 風險管理的含義、目標與演進

第4章 風險管理流程
4．1 國際標準化組織和監管機構風險管理框架流程
4．2 風險管理流程總結

第5章 企業風險管理的方法論
5．1 方法論概述
5．2 不同方法論在企業風險管理實踐中的體現
5．3 彈性風險管理的理論方法

第6章 戰略風險管理
6．1 戰略風險的概念與特點
6．2 戰略風險管理6．3 彈性戰略風險管理

第7章 經營風險管理
7．1 經營風險管理概述
7．2 經營風險管理流程
7．3 經營風險管理舉例
7．4 彈性經營風險管理

第8章 合規 (報告)風險管理
8．1 合規 (報告)風險管理概述
8．2 合規 (報告)風險管理流程
8．3 彈性合規 (報告)風險管理
8．4 美國長臂管轄發展及應對
參考文獻

前 言
基於控制導向的全球企業風險管理實踐活動已有近30年的時間，世界各國的監管部門都在不遺餘力地推行有關風險管理的原則、框架、指引和標準，引領著企業風險管理的發展。在我國，隨著《中央企業全面風險管理指引》《企業內部控制應用指引》《企業境外經營合規管理指引（試行）》等一繫列重要文件的頒布實施，一方面，極大促進了我國各類型企事業單位內部控制與風險管理工作的開展，並在制度化、規範化和流程化方面取得了顯著成果；另一方面，風險管理實踐中的問題和困惑似乎也越來越多，諸如戰略風險該如何管理？全員參與的風險管理為何不是全面風險管理？內部控制和風險管理有何區別？如何提高風險管理的有效性？等等。
我認為上述問題是全球企業風險管理實踐的共性而非個性問題，此類問題的解決須從方法論入手，並在此基礎上開發相應的風險管理方法體繫。
那麼，什麼方法論可以成為風險管理的方法論呢？繫統論是企業風險管理必須遵從的方法論。黨的十九屆五中全會審議通過的《中共中央關於制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二?三五年遠景目標的建議》（以下簡稱《建議》）和習近平總書記對《建議》所作的說明，提出和強調了“十四五”時期經濟社會發展必須遵循的五個原則，即堅持黨的全面領導、堅持以人民為中心、堅持新發展理念、堅持深化改革開放、堅持繫統觀念。這是未來我國經濟和社會發展指導方針的重要組成部分。在五個原則中，堅持繫統觀念是其中之一。提出堅持繫統觀念，這在黨的中央全會和黨的重要文件中還是第一次。這是黨的十九屆五中全會精神的一大亮點，是黨的理論創新的一個創新點，是對習近平新時代中國特色社會主義思想方法論的豐富和發展。繫統觀念就是應用繫統思維分析事物的本質和內在聯繫，從整體上把握事物發展規律的方法。從而做到未雨綢繆、把握主動，精準施策、正確應對。習近平總書記還在不同場合，多次強調“增強憂患意識，做到居安思危”“堅持底線思維，維護大局穩定”“安全和發展是一體之兩翼、驅動之雙輪”，為應對突發事件、防範風險指明了方向。
本書在深刻領會習近平總書記重要論斷和繫統觀念的基礎上，從繫統視角重新審視既有風險管理的原則、框架、指引和標準，結合風險管理整合戰略與績效最新議題，針對風險管理實踐中的諸多問題，以提高企業風險管理的有效性為導向，梳理並構建風險管理的理論和方法體繫。
本書主要特色如下：
1.本書對企業風險管理的方法論進行了討論。人們觀察客觀世界的方式決定了人們改造客觀世界的實踐，世界觀不同，方法論就不同，實踐也會不同。本書在綜觀人類歷史上出現的整體論、還原論、繫統論三種方法論的基礎上，詳細介紹了繫統論及其在企業風險管理中的應用。
2.本書詳細介紹了“應對不確定情景的組織管理技術：彈性風險管理的理論框架體繫”，闡述了“守住底線、拓展空間”方法及其如何應用於戰略風險、經營風險、合規和報告風險管理實踐，並對多個不同的案例進行了分析。
3.本書全面回顧了風險管理歷程，總結了企業可用的風險管理方法，為風險管理從業者提供了便捷的風險管理“工具箱”；對不同風險管理框架體繫如何在實踐中運用進行了介紹和對比，以便讀者判斷使用。
4.本書有針對性地回應了風險管理理論、實踐中的熱點、難點問題，並提出了解決方案，包括：全面風險管理如何落地？如何管理不可評估的不確定性？如何區分內部控制和風險管理？如何提高風險管理的有效性等？
為風險管理的從業者提供一本既具理論高度又有便捷使用特點的風險管理“路書”是本書編寫的初衷。然而，在浩瀚的跨學科知識體繫、豐富的風險管理實踐面前，我們倍感編寫此書的難度和面臨的挑戰，雖有宏圖大志，雖竭盡全力，雖偶有“火花”，但更多的是不足，在此，殷切期盼各位讀者批評指正，大家的指點和批評纔是我們進步的真正源泉和動力。
在本書的編寫過程中，我們秉承繫統思想，在確定總體目標的基礎上，分工協作，密切協同，反復推敲、共同進步。參與本書編寫工作的主要成員有趙楊、張偉華、鐘凱、林琳、王菌麗、馮熹宇，他們分別承擔了企業風險管理的方法論、企業風險管理流程、戰略管理與戰略風險管理、經營風險管理、合規與報告風險管理章節的寫作任務，感謝他們的辛勤付出！在本書的編寫過程中，王秀麗、鄭建明、田丹、韋遠、葛成唯、馬嬈等老師提出了很好的建議，在此一並致謝！
本書參考了大量的文獻，正是這些文獻的指引纔讓我們有所啟發，雖已將相關參考文獻列於文後，但仍不足以表達我們對文獻作者的敬意。
本書還得益於大量的企業調查研究，正是這些企業的風險管理實踐活動，纔讓本書能夠直面風險管理的現實困惑和需要。在此深深感謝曾給予我們調研機會的企業家們！
本書能夠出版還要感謝中國人民大學出版社的編輯們，因為他們認真的態度和耐心的付出，纔有此書的出版。
當然，本書的任何不足均由我負責。再次對給予本書幫助的各界人士表達由衷的敬意和謝意！

呂文棟
雪夜於四季御園

基於控制導向的全球企業風險管理實踐活動已有近30年的時間，世界各國的監管部門都在不遺餘力地推行有關風險管理的原則、框架、指引和標準，引領著企業風險管理的發展。在我國，隨著《中央企業全面風險管理指引》《企業內部控制應用指引》《企業境外經營合規管理指引（試行）》等一繫列重要文件的頒布實施，一方面，極大促進了我國各類型企事業單位內部控制與風險管理工作的開展，並在制度化、規範化和流程化方面取得了顯著成果；另一方面，風險管理實踐中的問題和困惑似乎也越來越多，諸如戰略風險該如何管理？全員參與的風險管理為何不是全面風險管理？內部控制和風險管理有何區別？如何提高風險管理的有效性？等等。
我們認為上述問題是全球企業風險管理實踐的共性而非個性問題，此類問題的解決須從方法論人手，並在此基礎上開發相應的風險管理方法體繫。
那麼，什麼方法論可以成為風險管理的方法論呢？繫統論是企業風險管理必須遵從的方法論。黨的十九屆五中全會審議通過的《中共中央關於制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》（以下簡稱《建議》）和習近平總書記對《建議》所作的說明，提出和強調了“十四五”時期經濟社會發展必須遵循的五個原則，即堅持黨的全面領導、堅持以人民為中心、堅持新發展理念、堅持深化改革開放、堅持繫統觀念。這是未來我國經濟和社會發展指導方針的重要組成部分。在五個原則中，堅持繫統觀念是其中之一。提出堅持繫統觀念，這在黨的中央全會和黨的重要文件中還是第一次。這是黨的十九屆五中全會精神的一大亮點，是黨的理論創新的一個創新點，是對習近平新時代中國特色社會主義思想方法論的豐富和發展。繫統觀念就是應用繫統思維分析事物的本質和內在聯繫，從整體上把握事物發展規律的方法。從而做到未雨綢繆、把握主動，精準施策、正確應對。習近平總書記還在不同場合，多次強調“增強憂患意識，做到居安思危”“堅持底線思維，維護大局穩定”“安全和發展是一體之兩翼、驅動之雙輪”，為應對突發事件、防範風險指明了方向。
本書在深刻領會習近平總書記重要論斷和繫統觀念的基礎上，從繫統視角重新審視既有風險管理的原則、框架、指引和標準，結合風險管理整合戰略與績效最新議題，針對風險管理實踐中的諸多問題，以提高企業風險管理的有效性為導向，梳理並構建風險管理的理論和方法體繫。
本書主要特色如下：
1．本書對企業風險管理的方法論進行了討論。人們觀察客觀世界的方式決定了人們改造客觀世界的實踐，世界觀不同，方法論就不同，實踐也會不同。本書在綜觀人類歷史上出現的整體論、還原論、繫統論三種方法論的基礎上，詳細介紹了繫統論及其在企業風險管理中的應用。
2．本書詳細介紹了“應對不確定情景的組織管理技術：彈性風險管理的理論框架體繫”，闡述了“守住底線、拓展空間”方法及其如何應用於戰略風險、經營風險、合規和報告風險管理實踐，並對多個不同的案例進行了分析。
3．本書全面回顧了風險管理歷程，總結了企業可用的風險管理方法，為風險管理從業者提供了便捷的風險管理“工具箱”；對不同風險管理框架體繫如何在實踐中運用進行了介紹和對比，以便讀者判斷使用。
4．本書有針對性地回應了風險管理理論、實踐中的熱點、難點問題，並提出了解決方案，包括：全面風險管理如何落地？如何管理不可評估的不確定性？如何區分內部控制和風險管理？如何提高風險管理的有效性等？
為風險管理的從業者提供一本既具理論高度又有便捷使用特點的風險管理“路書”是本書編寫的初衷。然而，在浩瀚的跨學科知識體繫、豐富的風險管理實踐面前，我們倍感編寫此書的難度和面臨的挑戰，雖有宏圖大志，雖竭盡全力，雖偶有“火花”，但更多的是不足，在此，殷切期盼各位讀者批評指正，大家的指點和批評纔是我們進步的真正源泉和動力。
在本書的編寫過程中，我們秉承繫統思想，在確定總體目標的基礎上，分工協作，密切協同，反復推敲、共同進步。參與本書編寫工作的主要成員有趙楊、張偉華、鐘凱、林琳、王菌麗、馮熹宇，他們分別承擔了企業風險管理的方法論、企業風險管理流程、戰略管理與戰略風險管理、經營風險管理、合規與報告風險管理章節的寫作任務，感謝他們的辛勤付出！