稅務會計課程是應用型院校財經專業的一門專業核心課，服務於會計專業人纔培養目標，培養具有一定稅務會計實務操作能力的應用型人纔。本課程堅持“理實一體、學做合一”，以涉稅崗位能力的培養為主線，直接為培養學生從事稅務會計工作應具備的納稅計算能力、稅務會計核算能力和納稅申報能力服務。
《稅務會計》（第3版）（以下稱本教材）內容包括稅務會計總論、增值稅會計、消費稅會計、企業所得稅會計、個人所得稅會計、其他稅種會計（上）、其他稅種會計（下）共七章。為培養高端應用型稅務會計人纔，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”等方面對稅務會計實例進行分析與操作，主要講授企業稅務會計實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算和納稅申報等問題，突出了稅務會計的實用性和應用性，讓學生在學習稅務會計理論知識的同時，提升稅務會計的實踐和應用能力。

梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市中青年社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市會計領軍人纔，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職於多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。

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第1章稅務會計總論
第1節稅務會計的認知
第2節稅務會計科目的設置
第3節稅務會計崗位職責與職業資格
技能訓練
實戰演練
第2章增值稅會計
第1節增值稅的認知
第2節增值稅的會計核算
第3節增值稅的納稅申報
技能訓練
實戰演練
第3章消費稅會計
第1節消費稅的認知
第2節消費稅的會計核算
第3節消費稅的納稅申報
技能訓練
實戰演練
第4章企業所得稅會計
第1節企業所得稅的認知
第2節企業所得稅的會計核算
第3節企業所得稅的納稅申報
技能訓練
實戰演練
第5章個人所得稅會計
第1節個人所得稅的認知
第2節個人所得稅的會計核算
第3節個人所得稅的納稅申報
技能訓練
實戰演練
第6章其他稅種會計（上）
第1節關稅會計
第2節城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加會計
第3節資源稅會計
第4節土地增值稅會計
第5節城鎮土地使用稅會計
技能訓練
實戰演練
第7章其他稅種會計（下）
第1節房產稅會計
第2節車船稅會計
第3節車輛購置稅會計
第4節印花稅會計
第5節契稅會計
技能訓練
實戰演練
參考文獻

稅務會計課程是應用型院校財經專業的一門專業核心課，服務於會計專業人纔培養目標，培養具有一定稅務會計實務操作能力的應用型人纔。本課程堅持“理實一體、學做合一”，以涉稅崗位能力的培養為主線，直接為培養學生從事稅務會計工作應具備的納稅計算能力、稅務會計核算能力和納稅申報能力服務。
《稅務會計》（第3版）（以下稱本教材）內容包括稅務會計總論、增值稅會計、消費稅會計、企業所得稅會計、個人所得稅會計、其他稅種會計（上）、其他稅種會計（下）共七章。為培養高端應用型稅務會計人纔，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”等方面對稅務會計實例進行分析與操作，主要講授企業稅務會計實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算和納稅申報等問題，突出了稅務會計的實用性和應用性，讓學生在學習稅務會計理論知識的同時，提升稅務會計的實踐和應用能力。稅務會計課程的前置課程為稅法，後續課程為納稅籌劃，讀者也可以同時選用本教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅法》（第4版）、《〈稅法（第4版）〉學習指導書》和《納稅籌劃》（第4版）教材。
本教材在借鋻大量優秀前期成果的基礎上，結合自己對稅法的理論與實踐的認識編寫而成，具有以下特色:
1.案例經典、豐富，實用性和應用性強
本教材在講授稅務會計理論知識的基礎上，更加注重稅務會計的實用性和應用性，著重培養學生的應用和實踐能力。全書從作者多年歸納整理的稅務會計實例和疑難問題中，選取200多個有代表性的稅務會計實例和疑難問題，通過“工作引例”“情境引例”“工作實例”等方式融入教材中。通過對這200多個稅務會計實例和疑難問題的解析，讓學生較好地把握稅務會計的精髓和思想。
2.編寫體例、形式和內容適合應用型人纔培養特點
本教材強調“理實一體、學做合一”，更加突出實踐性，力求實現情境化教學。教材編寫形式和內容適合應用型人纔培養特點。每章開頭設置“能力目標”，讓同學們首先能夠明確本章的學習目標。在每章具體學習之前設置“工作引例”，在每節具體學習之前設置“情境引例”，激發學生的學習興趣。在稅務會計知識的講授過程中，一方面設置“點撥指導”“特別提示”“歸納總結”“知識鏈接”等模塊，再次激發學生的學習興趣;另一方面融入稅務會計實例，通過“工作實例”“工作要求”“工作實施”對稅務會計實例進行分析與操作，讓學生體驗案例學習的趣味，又一次激發學生的學習興趣。每章的最後設置“技能訓練”“實戰演練”，讓學生通過訓練和實戰，進一步理解和掌握所學知識。
3.按照新企業會計準則、新稅法編寫，體現最新的全面營改增、深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率）和個人所得稅法等內容
本教材根據截稿之日（2020年1月1日）的最新會計和稅收政策編寫，在以後加印、修訂或再版時，都將根據最新會計和稅收政策及時修正和完善並在配套課件中同步體現。本次再版教材，根據最新企業會計準則、財會〔2016〕22號文件、全面營改增稅收政策、自2020年9月1日起施行的《中華人民共和國資源稅法》、自2019年7月1日起施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》、自2019年4月1日起實行的深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率），以及自2019年1月1日起正式施行的新《個人所得稅法》、新《個人所得稅法實施條例》和《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》等最新稅收政策進行編寫。
4.教學資源豐富
本教材提供給任課教師PPT教學課件、“技能訓練”和“實戰演練”的參考答案電子版、教學大綱等資源。選用本教材作為學生教材的任課教師經過實名注冊認證後，可通過中國人民大學出版社網站索取上述課程資源。
本教材在出版過程中，得到了中國人民大學出版社李文重老師及相關工作人員的大力支持與幫助，在此表示特別的感謝;本教材在撰寫過程中，參考借鋻了大量本學科相關著作、教材與論文，在此向各位作者表示由衷的感謝。由於作者水平所限，以及會計、稅收等法律、法規、政策不斷修訂變化，本教材定會存在不當之處，讀者在實際運用時應當以最新的法律、法規、政策為準。同時，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、建議或指正，請發送至本教材的郵箱:nashuichouhua@126.com。本教材任課教師QQ群號:498267290（僅供任課教師加入，加入時請說明單位、姓名）。
本教材由梁文濤擔任主編，蘇杉、梁文豪擔任副主編。本教材不僅可以作為應用型院校的教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，同時適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

稅務會計課程是應用型院校財經專業的一門專業核心課，服務於會計專業人纔培養目標，培養具有一定稅務會計實務操作能力的應用型人纔。本課程堅持“理實一體、學做合一”，以涉稅崗位能力的培養為主線，直接為培養學生從事稅務會計工作應具備的納稅計算能力、稅務會計核算能力和納稅申報能力服務。
《稅務會計》（第3版）（以下稱本教材）內容包括稅務會計總論、增值稅會計、消費稅會計、企業所得稅會計、個人所得稅會計、其他稅種會計（上）、其他稅種會計（下）共七章。為培養高端應用型稅務會計人纔，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”等方面對稅務會計實例進行分析與操作，主要講授企業稅務會計實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算和納稅申報等問題，突出了稅務會計的實用性和應用性，讓學生在學習稅務會計理論知識的同時，提升稅務會計的實踐和應用能力。稅務會計課程的前置課程為稅法，後續課程為納稅籌劃，讀者也可以同時選用本教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅法》（第4版）、《<稅法（第4版））學習指導書》和《納稅籌劃》（第4版）教材。
本教材在借鋻大量優秀前期成果的基礎上，結合自己對稅法的理論與實踐的認識編寫而成，具有以下特色：
1.案例經典、豐富，實用性和應用性強
本教材在講授稅務會計理論知識的基礎上，更加注重稅務會計的實用性和應用性，著重培養學生的應用和實踐能力。全書從作者多年歸納整理的稅務會計實例和疑難問題中，選取200多個有代表性的稅務會計實例和疑難問題，通過“工作引例”“情境引例”“工作實例”等方式融人教材中。通過對這200多個稅務會計實例和疑難問題的解析，讓學生較好地把握稅務會計的精髓和思想。
2.編寫體例、形式和內容適合應用型人纔培養特點
本教材強調“理實一體、學做合一”，更加突出實踐性，力求實現情境化教學。教材編寫形式和內容適合應用型人纔培養特點。
每章開頭設置“能力目標”，讓同學們首先能夠明確本章的學習目標。在每章具體學習之前設置“工作引例”，在每節具體學習之前設置“情境引例”，激發學生的學習興趣。在稅務會計知識的講授過程中，一方面設置“點撥指導”“特別提示”“歸納總結”“知識鏈接”等模塊，再次激發學生的學習興趣；另一方面融入稅務會計實例，通過“工作實例”“工作要求”“工作實施”對稅務會計實例進行分析與操作，讓學生體驗案例學習的趣味，又一次激發學生的學習興趣。每章的最後設置“技能訓練”“實戰演練”，讓學生通過訓練和實戰，進一步理解和掌握所學知識。
3.按照新企業會計準則、新稅法編寫，體現最新的全面營改增、深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率）和個人所得稅法等內容
本教材根據截稿之日（2019年12月1日）的最新會計和稅收政策編寫，在以後加印、修訂或再版時，都將根據最新會計和稅收政策及時修正和完善並在配套課件中同步體現。本次再版教材，根據最新企業會計準則、財會[2016]22號文件、全面營改增稅收政策、自2020年9月1日起施行的《中華人民共和國資源稅法》、自2019年7月1日起施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》、自2019年4月1日起實行的深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率），以及自2019年1月1日起正式施行的新<個人所得稅法》、新《個人所得稅法實施條例》和《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》等最新稅收政策進行編寫。
4.教學資源豐富
本教材提供給任課教師PPT教學課件、“技能訓練”和“實戰演練”的參考答案電子版、教學大綱等資源。選用本教材作為學生教材的任課教師經過實名注冊認證後，可通過中國人民大學出版社網站索取上述課程資源。
本教材在出版過程中，得到了中國人民大學出版社李文重老師及相關工作人員的大力支持與幫助，在此表示特別的感謝；本教材在撰寫過程中，參考借鋻了大量本學科相關著作、教材與論文，在此向各位作者表示由衷的感謝。由於作者水平所限，以及會計、稅收等法律、法規、政策不斷修訂變化，本教材定會存在不當之處，讀者在實際運用時應當以最新的法律、法規、政策為準。同時，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、建議或指正，請發送至本教材的郵箱：nashuichouhua@126. com。本教材任課教師QQ群號：498267290（僅供任課教師加入，加入時請說明單位、姓名）。
本教材由梁文濤擔任主編，蘇杉、梁文豪擔任副主編。
本教材不僅可以作為應用型院校的教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，同時適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。