《稅法（簡明版）（第2版）（普通高等學校應用型教材·會計與財務）》是基於《稅法》（第5版）的壓縮版，適合學時少的稅法課程使用。包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法（上）、其他稅種稅法（下）共七章。為培養高端應用型涉稅崗位人纔，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等，突出稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用能力。

梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市中青年社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市會計領軍人纔，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職於多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。

• 
• 
• 
• 

第1章 稅法認知
第1節 稅收的內涵和分類
第2節 稅法的內涵和構成要素
第3節 稅收法律關繫
技能訓練
實戰演練
第2章 增值稅法
第1節 增值稅的認知
第2節 增值稅的計算
第3節 增值稅出口退 (免)稅的計算
第4節 增值稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第3章 消費稅法
第1節 消費稅的認知
第2節 消費稅的計算
第3節 消費稅出口退 (免)稅的計算
第4節 消費稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第4章 企業所得稅法
第1節 企業所得稅的認知
第2節 企業所得稅應納稅所得額的計算
第3節 資產的稅務處理
第4節 企業重組的所得稅處理
第5節 企業所得稅的計算
第6節 特別納稅調整
第7節 企業所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第5章 個人所得稅法
第1節 個人所得稅的認知
第2節 個人所得稅的計算
第3節 個人所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第6章 其他稅種稅法 (上)
第1節 關稅法
第2節 船舶噸稅法
第3節 城市維護建設稅法
第4節 資源稅法
第5節 土地增值稅法
第6節 城鎮土地使用稅法
第7節 耕地占用稅法
技能訓練
實戰演練
第7章其他稅種稅法 (下)
第1節 房產稅法
第2節 車船稅法
第3節 車輛購置稅法
第4節 印花稅法
第5節 契稅法
第6節 煙葉稅法
第7節 環境保護稅法
技能訓練
實戰演練
參考文獻

“稅法”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“稅法”服務於會計專業人纔培養目標,培養具有一定企業涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應用型人纔。本課程堅持 “理實一體,學做合一”,以涉稅崗位能力的培養為主線,直接為培養學生從事財稅工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。
《稅法》(簡明版)(第2版)是本教材作者在中國人民大學出版社出版的 《稅法》
(第5版)的壓縮版,適合學時少的稅法課程使用。“稅法”課程的後續課程為“稅務會 計”“納稅籌劃”,讀者也可以繼續選用本教材作者在中國人民大學出版社出版的 《稅務會計》(第3版)和《納稅籌劃》(第5版)教材。
本教材包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法 (上)、其他稅種稅法 (下)共七章。為培養高端應用型涉稅崗位人纔,本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作,主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等,突出稅法的實用性和應用性,讓學生在學習稅法理論知識的同時,提升稅法的實踐和應用能力。
本教材在借鋻大量前期優秀成果的基礎上,結合作者對稅法的理論與實踐的認識,具有以下特色。
一、案例經典、豐富,實用性和應用性強
全書從作者多年歸納整理的500多個經典涉稅疑難問題和案例中,選取近200個有代表性的涉稅疑難問題和案例,通過 “情境引例”“理論答疑”“實務答疑”“工作實例” 等方式融入教材中。通過對這近200個涉稅疑難問題和案例的解答及分析,讓學生較快地把握稅法的精髓和思想。
二、編寫體例、形式和內容適合應用型人纔培養特點
本教材每章開頭設置 “能力目標”,讓學生首先能夠明確本章的學習目標;在每章具體學習之前設置稅收格言和“工作引例”,在每節具體學習之前設置“情境引例”,激發學生的學習興趣;在稅法理論知識的講授過程中,融入 “理論答疑”,在稅法實務知識的講授過程中,融入 “實務答疑”,實現理實一體,與此同時設置“點撥指導”“特別提示”“歸納總結”“知識鏈接”等模塊,並從“工作實例”“工作要求”“工作實施”三個方面對涉稅實例進行分析與操作,讓學生體驗案例學習的趣味,再次激發學生的學習興趣;在每章的最後設置 “技能訓練”“實戰演練”,讓學生通過訓練和實戰,進一步理解和掌握所學知識。
三、嚴格按照新稅法編寫,體現最新的營改增、深化增值稅改革有關政策 (含13%和9%的增值稅新稅率)和個人所得稅法等內容
本教材是在自2016年5月1日起全面推開營業稅改征增值稅 (簡稱營改增)試點的背景下,根據截稿之日 (2021年1月)的最新稅法編寫。在本套教材以後加印、修訂或再版時,將根據最新稅法及時修正和完善,同時在PPT等教學資源中體現。本版教材根據自2019年4月1日起,我國實行深化增值稅改革有關政策 (含13%和9%的增值稅新稅率),自2019年1月1日起正式施行的新修訂的 《中華人民共和國個人所得稅法》(簡稱 《個人所得稅法》)、新修訂的 《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》 (簡稱 《個人所得稅法實施條例》)、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》,自2019年7月1日起正式施行的 《中華人民共和國車輛購置稅法》,自2019年9月1日起正式施行的 《中華人民共和國耕地占用稅法》,自2021年9月1日起施行的 《中華人民共和國城市維護建設稅法》,以及自2021年9月1日起施行的 《中華人民共和國契稅法》等最新稅收政策進行編寫。
四、教學資源豐富
本套教材為任課教師提供教學課件、教學大綱、授課講義 (教案)、技能訓練、實戰演練的參考答案等電子資源。任課教師可通過中國人民大學出版社網站索取上述課程資源。
五、提供最新稅收法規庫鏈接
本教材提供最新稅收法規庫鏈接,讀者可以通過稅收法規庫查詢各個稅種的最新法律法規文件。
本教材的出版得到了中國人民大學出版社相關工作人員的大力支持與幫助,在此表示特別的感謝。本教材在撰寫過程中,參考借鋻了大量本學科相關著作、教材與論文,在此向其作者表示由衷的感謝。由於作者水平有限,以及會計稅收等法律、法規、政策不斷修訂變化,本教材定會存在不當之處,讀者在實際運用時應當以最新的法律、法規、政策為準。同時,竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、建議或指正,請發送至郵箱:nashuichouhua@126.com。本教材任課教師 QQ 群號碼是:498267290 (僅供任
課教師加入,加入時請說明本人的單位、姓名)。
本教材由梁文濤擔任主編,蘇杉、張清亮擔任副主編。本教材不僅可以作為應用型院校的教材,而且可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材,還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、律師、注冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

“稅法”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“稅法”服務於會計專業人纔培養目標，培養具有一定企業涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應用型人纔。本課程堅持“理實一體，學做合一”，以涉稅崗位能力的培養為主線，直接為培養學生從事財稅工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。
《稅法》（簡明版）（第2版）是本教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅法》（第5版）的壓縮版，適合學時少的“稅法”課程使用。“稅法”課程的後續課程為“稅務會計”“納稅籌劃”，讀者也可以繼續選用本教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅務會計》（第3版）和《納稅籌劃》（第5版）教材。
本教材包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法（上）、其他稅種稅法（下）共七章。為培養高端應用型涉稅崗位人纔，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等，突出稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用能力。
本教材在借鋻大量前期優秀成果的基礎上，結合作者對稅法的理論與實踐的認識，具有以下特色。
一、案例經典、豐富，實用性和應用性強
全書從作者多年歸納整理的500多個經典涉稅疑難問題和案例中，選取近200個有代表性的涉稅疑難問題和案例，通過“情境引例”“理論答疑”“實務答疑”“工作實例”等方式融入教材中。通過對這近200個涉稅疑難問題和案例的解答及分析，讓學生較快地把握稅法的精髓和思想。
二、編寫體例、形式和內容適合應用型人纔培養特點
本教材每章開頭設置“能力目標”，讓學生首先能夠明確本章的學習目標；在每章具體學習之前設置稅收格言和“工作引例”，在每節具體學習之前設置“情境引例”，激發學生的學習興趣；在稅法理論知識的講授過程中，融入“理論答疑”，在稅法實務知識的講授過程中，融入“實務答疑”，實現理實一體，與此同時設置“點撥指導”“特別提示”“歸納總結”“知識鏈接”等模塊，並從“工作實例”“工作要求”“工作實施”三個方面對涉稅實例進行分析與操作，讓學生體驗案例學習的趣味，再次激發學生的學習興趣；在每章的最後設置“技能訓練”“實戰演練”，讓學生通過訓練和實戰，進一步理解和掌握所學知識。
三、嚴格按照新稅法編寫，體現最新的營改增、深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率）和個人所得稅法等內容
本教材是在自2016年5月1日起全面推開營業稅改征增值稅（簡稱營改增）試點的背景下，根據截稿之日（2021年1月）的最新稅法編寫。在本教材以後加印、修訂或再版時，將根據最新稅法及時修正和完善，同時在PPT等教學資源中體現。本版教材根據自2019年4月1日起實行的深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率），自2019年1月1日起正式施行的新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》（簡稱《個人所得稅法》）、新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（簡稱《個人所得稅法實施條例》）、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》，自2019年7月1日起正式施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》，自2019年9月1日起正式施行的《中華人民共和國耕地占用稅法》，自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國城市維護建設稅法》，以及自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國契稅法》等最新稅收政策編寫。
四、教學資源豐富
本套教材為任課教師提供教學課件、教學大綱、授課講義（教案）、技能訓練、實戰演練的參考答案等電子資源。任課教師可通過中國人民大學出版社網站索取上述課程資源。