《中國稅制（第五版）/經濟管理類課程教材·稅收繫列》共分11章，分別介紹了稅收制度概述、增值稅、消費稅、城市維護建設稅和教育費附加、關稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅制和環境保護稅、財產稅制、行為稅制和農業稅制——煙葉稅。

楊虹，中央財經大學稅務學院稅務繫主任、教授、經濟學博士、碩士生導師、中國注冊會計師。兼任財稅法學研究會理事。從事稅收理論研究與教學工作30餘年，主講“中國稅制”“稅收學”“稅法”“企業納稅籌劃”等課程。主要研究方向為稅收理論與稅收實務、稅收籌劃。出版專著兩部；主編、參編各種教材、著作數十本；發表論文幾十篇；主持（參與）省、部級課題以及地方政府和企業委托的課題幾十項。

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第1章 稅收制度概述
1．1 稅收制度的概念
1．2 稅收制度的組成要素
1．3 稅收制度的分類
1．4 稅制結構

第2章 增值稅
2．1 增值稅概述
2．2 征收範圍
2．3 納稅人
2．4 稅率和征收率
2．5 應納稅額的計算
2．6 出口貨物、勞務和服務的退（免）稅
2．7 跨境電子商務零售進口稅收政策
2．8 稅收優惠
2．9 征收管理
2．10 增值稅專用發票的使用和管理

第3章 消費稅
3．1 消費稅概述
3．2 征收範圍和納稅人
3．3 稅目和稅率
3．4 計稅依據的確定
3．5 應納稅額的計算
3．6 出口應稅消費品退（免）稅
3．7 征收管理

第4章 城市維護建設稅和教育費附加
4．1 城市維護建設稅
4．2 教育費附加

第5章 關稅
5．1 關稅概述
5．2 征稅對像和納稅人
5．3 稅則、稅目和稅率
5．4 原產地規定
5．5 完稅價格和應納稅額的計算
5．6 稅收優惠和征收管理
5．7 船舶噸稅

第6章 企業所得稅
6．1 企業所得稅概述
6．2 納稅人和征稅對像
6．3 稅率
6．4 計稅依據的確定
6．5 資產的稅務處理
6．6 特別納稅調整
6．7 應納稅額的計算
6．8 稅收優惠
6．9 源泉扣繳
6．10 征收管理

第7章 個人所得稅
7．1 個人所得稅概述
7．2 納稅人
7．3 應稅所得項目
7．4 稅率
7．5 計稅依據的確定
7．6 應納稅額的計算
7．7 納稅調整
7．8 稅收優惠
7．9 征收管理

第8章 資源稅制和環境保護稅
8．1 資源稅制概述
8．2 資源稅
8．3 城鎮土地使用稅
8．4 土地增值稅
8．5 耕地占用稅
8．6 我國現行環境保護稅制度

第9章 財產稅制
9．1 財產稅制概述
9．2 房產稅
9．3 契稅
9．4 車船稅

第10章 行為稅制
10．1 行為稅制概述
10．2 印花稅
10．3 車輛購置稅

第11章 農業稅制——煙葉稅
11．1 煙葉稅概述
11．2 納稅人和征稅範圍
11．3 稅率和應納稅額的計算
11．4 征收管理

參考文獻

本教材是我在2014年主編的《中國稅制》（第三版）的基礎上修訂而成的。本次修改出於兩個原因：第一，2016年1月25日，李克強總理在其主持召開的座談會上指出，2016年全面推開“營改增”，並加大部分稅目進項稅額的抵扣力度。為此，本教材將原在“稅制改革動態”專欄中介紹的“營改增”內容，改為在教材的正文中介紹。第二，2014 -2015年針對我國社會經濟形勢的發展變化情況，我國稅收制度又做了部分調整和改革，同時稅收征管制度也在進一步完善。這些稅收制度改革和稅收征管制度改革的內容，特別是關乎重大的社會經濟問題的稅制改革，應當及時補充到教材中，使讀者能盡早地掌握稅制改革的最新動態以及變化了的稅收制度和稅收征管制度。
本教材第五版的修改，補充內容主要有以下10個方面：①增加了環境保護稅的制度規定；②增加了增值稅最新的稅制改革內容；③增加了增值稅“跨境電子商務零售進口稅收政策”；④修改了“增值稅專用發票的使用和管理”一節的內容；⑤增加了企業所得稅最新的稅制改革內容；⑥修改補充了企業所得稅“特別納稅調整”一節的內容；⑦增加了資源稅最新的稅制改革內容；⑧更新了增值稅、消費稅、企業所得稅和個人所得稅的收入及其在稅收總收入中的比重的相關數據；⑨調整了部分章節的順序；⑩修改了部分“案例分析”和例題。
專業基礎課程教材編寫質量的高低，直接關繫到學生認知能力、實踐應用能力的提高。“中國稅制”是一門繫統反映我國現行稅收政策和稅收制度的學科，也是我國經濟管理類課程體繫中的一門基礎課程和骨干課程。為此，本教材在編寫上力求突出以下三個特點：①規律性。本教材的編寫遵循學生的認知規律，體現“以學生為本”的設計思想，既給教師留下引領的空間，又給學生留下思考和探究的空間。為此，本教材特別編寫了“知識庫”、“背景知識”和“稅制改革動態”專欄，通過宏觀經濟和稅收政策沿革的介紹，力求使學生能夠準確把握現行稅收制度。②完整性。我國已基本具備了完整的稅制體繫，今後的稅制改革隻是在此基礎上進行調整和完善。本教材的編寫強調稅法知識體繫的完整性，在教材內容上涵蓋了我國現行的18個稅種的全部征收管理制度，並在各稅種的稅收制度中，盡可能多地吸收主要的征管制度，使學生能夠了解我國完整的稅制結構和稅收制度體繫。③應用性。遵循應用型本科教育的基本規律，根據構建稅法知識體繫應強調“寬口徑、重應用”的特點編寫，力圖在教材中反映我國現行稅收制度與稅收實踐的發展情況，做到理論性與應用性的緊密結合。為此，本教材特別編寫了“案例分析”專欄，將案例教學引入教學活動中，從而提高學生的理解分析能力和專業技能。
全書共分11章，分別介紹了稅收制度概述、增值稅、消費稅、城市維護建設稅和教育費附加、關稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅制和環境保護稅、財產稅制、行為稅制和農業稅制——煙葉稅。
本教材的編寫人員均為中央財經大學稅務學院從事稅收教學工作近30年的專業教師，包括楊虹、梁俊嬌、張廣通、黃雲。全書由楊虹統籌總纂。本次修改由楊虹和中央財經大學六位稅務專業的研究生共同完成，六位研究生分別是王晚庭、趙倩文、何明俊、朱旖晨、趙雲雲和石佳。他們不僅對教材的文字進行了認真的校對，還修改了教材中的“案例分析”和例題。由於編寫者的水平有限，書中的不足之處在所難免，我們恭候您的批評指正。