《稅法（第八版）/經濟管理類課程教材·稅收繫列》根據新的稅收立法草案和稅收立法征求意見稿以及最近發布的稅收政策，對上一版教材進行了及時更新和進一步完善，以利於讀者更繫統、準確地掌握稅法知識。
《稅法（第八版）/經濟管理類課程教材·稅收繫列》的特色體現在以下幾個方面：
一是在內容設計上，緊跟新的稅收政策變化，基本保證了在稅收制度每次重大調整後，《稅法（第八版）/經濟管理類課程教材·稅收繫列》也會隨之更新。
二是在編排體繫上，設置了“知識要點提醒”等多個板塊，借以將新的稅收政策改革要點與易混淆的知識點通過單列的方式提醒學生注意。
三是在教材配套上，《稅法（第八版）/經濟管理類課程教材·稅收繫列》還提供了《稅法學習指導書》。

梁俊嬌，中央財經大學稅務學院教授，北京市教學名師，曾任稅務學院副院長。主要研究領域為稅收理論、稅收實務、納稅會計、納稅檢查、稅務代理及稅收籌劃等。主編《納稅會計》《稅收籌劃》《納稅檢查》《稅法》等多部教材，並在《中國稅務》《稅務與經濟》《中國稅務報》等雜志發表論文三十多篇。
王怡璞，博士，畢業於中國人民大學財政與金融學院。主講課程：稅務會計與稅收籌劃。研究方向：地方政府與企業的稅收行為分析。參與編寫《稅法》《稅收籌劃》等9部教材，在《財貿經濟》《國際稅收》等期刊發表論文十餘篇。

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第1章 稅法概述 / 1
1．1 稅法的概念 / 1
1．2 稅法的構成要素 / 4
1．3 我國現行稅制體繫 / 11
1．4 我國稅收管理體制 / 13

第2章 增值稅 / 16
2．1 增值稅概述 / 17
2．2 納稅人 / 20
2．3 征稅對像 / 22
2．4 稅率及征收率 / 30
2．5 計稅方法 / 33
2．6 應納稅額的計算 / 35
2．7 出口貨物、勞務及服務退（免）稅 / 66
2．8 稅收優惠 / 73
2．9 征收管理 / 76

第3章 消費稅 / 89
3．1 消費稅概述 / 90
3．2 納稅人及征稅範圍 / 91
3．3 稅 率 / 95
3．4 應納稅額的計算 / 97
3．5 出口消費品退（免）稅 / 111
3．6 征收管理 / 113

第4章 關 稅 / 118
4．1 關稅概述 / 119
4．2 納稅人與征稅對像 / 120
4．3 稅 率 / 121
4．4 關稅完稅價格 / 124
4．5 應納稅額的計算 / 130
4．6 關稅減免 / 132
4．7 征收管理 / 134

第5章 企業所得稅 / 137
5．1 企業所得稅概述 / 138
5．2 納稅人 / 139
5．3 征稅對像和稅率 / 141
5．4 應納稅所得額的計算 / 143
5．5 資產的稅務處理 / 154
5．6 應納稅額的計算 / 163
5．7 稅收優惠 / 167
5．8 企業重組的所得稅處理 / 174
5．9 特別納稅調整 / 180
5．10 征收管理 / 185

第6章 個人所得稅 / 192
6．1 個人所得稅概述 / 192
6．2 納稅人 / 194
6．3 征稅範圍 / 197
6．4 稅率和應納稅所得額的確定 / 202
6．5 應納稅額的計算 / 210
6．6 稅收優惠與征收管理 / 241

第7章 土地增值稅 / 262
7．1 土地增值稅概述 / 263
7．2 納稅人與征稅範圍 / 264
7．3 稅 率 / 267
7．4 應稅收入與扣除項目的確定 / 268
7．5 應納稅額的計算 / 272
7．6 稅收優惠 / 276
7．7 征收管理 / 277

第8章 其他稅種 / 281
8．1 城市維護建設稅 / 282
8．2 資源稅 / 285
8．3 城鎮土地使用稅 / 292
8．4 耕地占用稅 / 298
8．5 房產稅 / 303
8．6 車船稅 / 310
8．7 印花稅 / 315
8．8 車輛購置稅 / 321
8．9 契 稅 / 328
8．10 煙葉稅 / 334
8．11 環境保護稅 / 335
8．12 船舶噸稅 / 339

第9章 國際稅收 / 344
9．1 國際稅收概述 / 344
9．2 國際重復征稅與國際稅收協定 / 345
9．3 國際避稅與反避稅 / 347
9．4 國際稅收征管協作 / 348

第10章 稅收征收管理 / 351
10．1 稅務管理 / 351
10．2 稅款征收 / 357
10．3 納稅人的法律責任 / 359
10．4 稅務行政復議 / 362
10．5 稅務行政訴訟 / 363
10．6 納稅信用管理 / 365

隨著稅收立法進程的不斷推進以及包括個人所得稅改革在內的多項稅收政策的落地，人們對於稅法的學習出現了一個新高潮。本著對讀者負責的精神，同時在各大院校教師和學生以及社會公眾的強烈要求下，我們對《稅法》教材進行了及時修訂。
本教材根據最新的稅收立法草案和稅收立法征求意見稿以及最近發布的稅收政策，對上一版教材進行了及時更新和進一步完善，以利於讀者更繫統、全面、及時、準確地掌握稅法知識。圍繞這個宗旨，與其他的教科書相比，本教材的特色體現在以下幾個方面：
一、教材定位明確，注重科學性和規範性
本教材的出版目的在於為本科生與研究生提供一部比較權威的稅法學習用書。隨著我國稅收制度的日趨完善，我國的稅收政策也得到了越來越多的關注。對於剛接觸經濟學的學生來說，擁有一部準確且能及時更新的稅法學習用書的意義是不言而喻的。本教材綜合考慮了學生在各階段的學習特點，使之具有較強的針對性。此外，不同於市面上資格類考試中稅法的參考教材，本教材對稅收政策的學習采取了循序漸進的過程，並針對學生的學習重點對稅收政策進行了篩選。
二、內容更新及時，體現最新的稅收政策
本教材緊跟最新的稅收政策變化，基本保證了在稅收制度每次重大調整後，本教材也會隨之更新，以滿足學生學習最新稅收政策的需求。本教材涵蓋了最新的《中華人民共和國城市維護建設稅法》《中華人民共和國契稅法》等，並根據《中華人民共和國印花稅法（草案）》以及2021年3月5日在第十三屆全國人民代表大會第四次會議上發布的《政府工作報告》等文件內容進行了修訂。
三、編寫體例更加符合學生的認知規律
本教材設置了“小思考”、“即學即用”以及“知識要點提醒”等多個板塊。借助小思考欄目，學生能對所學的每個知識點進行回顧、歸納和總結；借助即學即用欄目，學生可以檢驗自己對稅收法規的理解和掌握能力；借助知識要點提醒欄目，將最新的稅收政策改革要點與易混淆的知識點通過單列的方式提醒學生注意。
四、案例豐富，實用性和應用性強
針對稅法政策中的學習難點和重點，本教材設計了較為詳細的例題講解，並配以綜合案例，加深學生對知識點的理解和掌握，促使學生觸類旁通、舉一反三。本教材的所有例題和案例都經過反復修改及斟酌，不僅要考慮其實用性，而且要兼顧其適當性、科學性和規範性，使學生能通過例題和案例更好地理解與掌握稅法條文。
五、教學資源豐富
在教材配套上，本教材還提供了《稅法學習指導書》，其中包括單選題、多選題、名詞解釋、簡答題、案例分析題與論述題等多種題型，而且題量較大，確保從不同角度與層面考查學生對稅收政策的理解。每道習題都附有答案解釋和說明，可以方便廣大師生的使用。本教材的PPT課件與案例說明等教輔資料的電子版也在中國人民大學出版社的網站上進行了及時更新，歡迎使用本教材的各院校教師免費訂閱。與此同時，本教材還通過二維碼的形式提供了大量的稅收法規與鏈接，可以方便學生查閱。
六、高水平、專業化的教師編寫團隊
本教材的兩位作者分別為北京市教學名師、北京市青年教師教學基本功大賽一等獎獲得者，長期從事教學一線工作，具有豐富的教學方法創新經驗，能根據課堂教學中學生的認知特點對本教材的結構和內容進行不斷完善和調整，從而為提高教學效果提供有力的教材保障。
七、教學名師的公開示範課，增強課程吸引力和提高學習效果
為了增強課程吸引力和提高教學效果，本教材的作者特別錄制了教學視頻，示範如何在課程中體素，如何從古典名著中探求稅收理念，如何進行課堂的創新，如何對課程體繫進行把握，以及如何進行課程重點和難點的理解及掌握等。該示範課由中國人民大學出版社稅收繫列叢書編委會免費提供。
自2013年本教材出版以來，已經過了8年的時光。在此期間，每當我國的稅收制度發生較大調整，本教材也會隨之更新。在這8年裡，本教材得到了社會的廣泛關注與各院校師生的肯定，不僅發行量增長了10倍之多，還擁有了一批忠實與熱心的讀者。在我們工作之餘，經常有各大院校的教師（或涉稅工作人員）與本教材編寫組的成員積極探討教材中的問題，共同推進本教材的推陳出新和日益完善。在此，特別感謝中國人民大學出版社的各位編輯人員和本教材的忠實用戶對本教材的建議與支持，也特別感謝本教材編寫組的每一位成員對稅收政策的反復揣摩與鑽研。各位老師的關心與指導，以及各位老師對本教材不足之處的批評指正，是本教材不斷更新的動力。本次修訂工作由梁俊嬌、王怡璞和申寶寧完成。最後，再次感謝讀者對本教材的關心和支持，真誠希望廣大讀者提出寶貴意見，以便我們進一步修訂和完善。