第一章 稅法概述
第一節 稅法的概念
第二節 稅法的構成要素
第三節 稅收立法與執法
第二章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 征稅範圍
第三節 納稅人
第四節 稅率及征收率
第五節 增值稅的計稅方法
第六節 一般計稅方法應納稅額的計算
第七節 簡易征稅方法應納稅額的計算
第八節 進口環節增值稅應納稅額的計算
第九節 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅的退(免)稅政策
第十節 稅收優惠
第十一節 征收管理
第三章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的征稅對像與納稅人
第三節 消費稅的稅率
第四節 消費稅計稅依據的確定
第五節 消費稅應納稅額的計算
第六節 出口消費品退稅的計算
第七節 消費稅的征收管理
第四章 城市維護建設稅、教育費附加和煙葉稅
第一節 城市維護建設稅
第二節 教育費附加和地方教育附加
第三節 煙葉稅
第五章 關稅
第一節 關稅概述
第二節 關稅的納稅義務人與征稅對像
第三節 稅率
第四節 關稅的完稅價格
第五節 應納稅額的計算
第六節 關稅減免
第七節 關稅的征收管理
第六章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 納稅人
第三節 征稅對像和稅率
第四節 應納稅所得額的計算
第五節 資產的稅務處理
第六節 應納稅額的計算
第七節 稅收優惠
第八節 企業重組的所得稅處理
第九節 特別納稅調整
第十節 征收管理
第七章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 納稅義務人
第三節 征稅範圍
第四節 稅率與應納稅所得額的確定
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 征收管理
第八章 土地增值稅
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅的納稅人、征稅範圍和稅率
第三節 土地增值稅計稅依據的確定
第四節 應納稅額的計算
第五節 土地增值稅的稅收優惠
第六節 土地增值稅的征收管理
第九章 其他資源稅類
第一節 資源稅
第二節 城鎮土地使用稅
第三節 耕地占用稅
第十章 財產類稅
第一節 房產稅
第二節 車船稅
第三節 契稅
第十一章 其他行為稅類
第一節 印花稅
第二節 車輛購置稅
第三節 船舶噸稅
第四節 環境保護稅
第十二章 稅收征管及相關法律制度
第一節 稅收征收管理
第二節 稅務行政復議
第三節 稅務行政訴訟
第四節 稅務行政賠償
參考文獻