《稅法(第2版)》在編寫過程中，以我國最新發布的稅收法規為依據，吸收近年來國內優秀稅法教材的精華，體現了現代化遠程教育的特點

2006年以來我國稅制改革不斷深入，為及時反應我國稅收制度的變化情況，特對《稅法》教材進行修訂。修訂主要內容如下：
1．按照2008年11月修訂後的增值稅、消費稅、營業稅暫行條例對第二、三、四章的部分內容進行了修訂。
2．為更加全面、繫統地介紹我國的稅收制度，在第六章增加煙葉稅一節內容；在第七章增加了保稅制度、船舶噸稅兩節內容。
3．我國已建立統一的內外資企業所得稅制度。自2008年1月1日起，實施新的企業所得稅法。按照頒布實施的新企業所得稅法，對第九章企業所得稅進行重新編寫，刪除原第十章外商投資企業和外國企業所得稅。
4．按照調整後的最新法規，對第十二章城鎮土地使用稅和耕地占用稅兩節內容作了修改。
5．按照新頒發的車船稅暫行條例內容，對第十三章進行重新編寫。

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第一章 稅法概述
1.1 稅收的必要性
1.2 稅收的要素與分類
1.3 稅收立法與實施
1.4 稅種的劃分

第二章 增值稅
2.1 稅種設置
2.2 征稅對像、納稅義務人
2.3 稅率、計稅方法與稅額的計算
2.4 電力產品應納稅額的計算及管理
2.5 稅款的繳納
2.6 增值稅專用發票管理
2.7 出口退稅

第三章 消費稅
3.1 稅種設置
3.2 納稅人、征稅對像
3.3 稅率、稅基與稅額的計算
3.4 稅款繳納

第四章 營業稅
4.1 稅種設置
4.2 征稅對像、納稅人
4.3 稅率、稅基與稅額的計算
4.4 稅款繳納

第五章 車輛購置稅
5.1 稅種設置
5.2 稅基、稅率與稅額的計算
5.3 稅款繳納

第六章 煙葉稅及商品稅附加
6.1 煙葉稅
6.2 城市維護建設稅
6.3 教育費附加

第七章 關稅
7.1 稅種設置
7.2 進口關稅
7.3 出口關稅
7.4 行郵物品進口稅
7.5 保稅制度
7.6 船舶噸稅

第八章 資源稅
8.1 稅種設置
8.2 征稅對像、納稅人
8.3 稅率、稅基與稅額的計算
8.4 稅款繳納

第九章 企業所得稅
9.1 稅種設置
9.2 納稅人與征稅對像
9.3 稅率、稅基
9.4 資產的稅務處理
9.5 納稅特別調整9．6 稅收優惠
9．7 稅額計算
9．8 稅款繳納

第十章 個人所得稅
10．1 稅種設置
10．2納稅人與征稅對像
10．3 稅率、稅基與稅額的計算
10．4 稅收優惠
10．5 稅款繳納

第十一章 土地增值稅
11．1撮種設置
11．2征稅對像、納稅人
11．3 稅率、稅基與稅額的計算
11．4 稅收優惠
11．5 稅款繳納

第十二章 城鎮土地使用稅、耕地占用稅
12．1 城鎮土地使用稅
12．2 耕地占用稅

第十三章 房產稅、車船稅
13．1 房產稅
13．2 車船稅

第十四章 契稅、印花稅
14．1 契稅
14．2 印花稅
第十五章 稅收征收管理法
15．1 征管法概述
15．2 稅務登記
15．3 賬簿、憑證管理
15．4 納稅申報
15．5 稅款征收
15．6 稅務檢查
15．7 法律責任
15．8 納稅評估管理辦法
15．9 納稅擔保試點辦法
附錄1 關於“納稅人的權利與義務”和“稅務機關的權利與義務”
附錄2 增值稅部分貨物征稅範圍注釋
附錄3 增值稅納稅申報相關表
附錄4 消費稅新增和調整稅目征收範圍注釋
附錄5 進口環節消費稅應稅商品稅目稅率表
附錄6 消費稅納稅申報相關表
附錄7 營業稅納稅申報相關表
附錄8 資源稅稅目稅額明細表
附錄9 土地增值稅納稅申報相關表
參考文獻

第一章稅法概述
1.3稅收立法與實施
1.3.1祝收立法機關
1.全國人民代表大會及其常委會制定的稅收法律
我國稅收法律的立法權由全國人大及其常委會行使，其他任何機關都沒有制定稅收法律的權力。在現行稅法中，如《外商投資企業和外國企業所得稅法》、《個人所得稅法》、《稅收征收管理法》以及1993年12月全國人大常委會通過的《關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定》都是稅收法律。除憲法外，在稅收法律體繫中，稅收法律具有最高的法律效力，是其他機關制定稅收法規、規章的法律依據。其他各級機關制定的稅收法規、規章，都不得與憲法和稅收法律相抵觸。
2.全國人大或人大常委會授權立法
授權立法，是指全國人民代表大會及其常務委員會根據需要授權國務院制定某些具有法律效力的暫行規定或者條例。授權立法與制定行政法規不同。國務院經授權立法所制定的規定或條例等，具有國家法律的性質和地位，它的法律效力高於行政法規，在立法程序上還需報全國人大常委會備案。我國現行增值稅、營業稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、企業所得稅等暫行條例就屬於國務院經授權立法制定的。
3.國務院制定的稅收行政法規.
行政法規作為一種法律形式，在中國法律形式中處於低於憲法、法律和高於地方法規、部門規章、地方規章的地位，在全國範圍內是普遍適用的。行政法規的立法目的在於保證憲法和法律的實施。行政法規不得與憲法、法律相抵觸，否則無效。國務院發布的《外商投資企業和外國企業所得稅法實施細則》、《稅收征收管理法實施細則》等，都是稅收行政法規。
4.地方人民代表大會及其常委會制定的稅收地方性法規
我國在稅收立法上堅持“統一稅法”的原則，地方權力機關制定稅收地方法規是有限制的，即必須嚴格按照稅收法律的授權行事。目前，除了海南省、民族自治地區按照全國人大授權立法規定，在遵循憲法、法律和行政法規的原則基礎上，可以制定有關稅收的地方性法規外，其他省、市一般都無權自定稅收地方性法規。

《稅法》是高等院校財經類、管理類和法學類專業的核心課程和財政學、稅務專業的主干專業課程。
為適應現代遠程教育和有效利用計算機和網絡教學方式的需要，體現“以人為本”的教育理念，滿足學員自主學習的需要，我們編寫了本教材。
本教材是東北財經大學現代遠程教育繫列教材之一。在編寫過程中，以我國最新發布的稅收法規為依據，吸收近年來國內優秀稅法教材的精華，體現了現代化遠程教育的特點。本教材有以下特色：
第一，簡明扼要，重點突出。考慮到現代遠程教育大部分學員為在職工作者，在保證知識體繫完整、內容準確無誤的前提下，文字表述盡量做到簡明扼要，重點突出，以便於自學。
第二，學以致用，活學活用。稅法是一門實務性、操作性極強的課程。在教材編寫過程中，盡量采用案例方式，突出教材的實用性和適用性，以提高學員獨立思考和分析問題、解決問題的能力。
第三，圖文並茂，通俗易懂。在教材編寫過程中，盡量采用靈活、多樣的表現形式，力求用圖示法表述有關的知識點內容，以便於學員記憶掌握。
本教材共十六章，第一章為稅法概述，主要闡述稅收與稅法的基礎理論；第二章至第八章為商品勞務課稅，第九章至第十一章為所得課稅；第十二章至第十五章為財產及其他課稅；第十六章為稅收征收管理法。
在編寫本教材過程中，參閱並借鋻了國內外大量圖書和文獻，在此深表謝意。本教材的出版，得到了東北財經大學網絡學院許多老師的支持和幫助，在此一並表示衷心的感謝。
限於作者的理論水平和實踐經驗，本教材難免存在疏漏和不足之處，懇請各位專家和讀者不吝賜教，以便於我們今後不斷改進和完善。