稅法課程是財經類專業的核心課程，也是其他經管類專業的必修課程或選修課程。
《稅法》對稅法體繫中的基本範疇、基本原則、稅法要素、國家稅權、納稅人權利以及稅法的產生和發展等基本內容進行了全面的闡述。
《稅法》將我國現行有效的18個稅種分為流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅、資源與土地稅五個類別，按照稅法要素的體繫進行了深入淺出的介紹。
《稅法》還主要介紹我國稅務管理制度、稅款征收制度、稅務代理制度等基本內容。

喬夢虎，1988年7月畢業於東北財經大學稅務繫稅收專業。曾任北京財貿職業學院資產管理處處長、財務處處長，現任立信會計學院院長，副教授、稅務師，長期從事稅收、財務方面的教學、科研和管理工作，實際工作經驗較豐富。通州區稅務學會常務理事、通州區地稅學會常務理事。兼任九三學社通州區工委副主任、通州區政協委員、通州區人民政府特邀監察員。

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第一章稅法基本原理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．001
第一節稅法概述 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．004
第二節稅收法律關繫 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．010
第三節稅收實體法與稅收程序法 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．013
第四節我國稅制及稅收分類 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．020
本章小結 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．023
基礎知識測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．024
崗位能力測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．024
第二章增值稅法律制度 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．025
第一節增值稅概述 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．026
第二節增值稅納稅人與扣繳義務人 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．029
第三節增值稅征稅範圍 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．030
第四節增值稅稅率與征收率 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．041
第五節一般計稅方法應納稅額的計算 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．044
第六節簡易計稅方法應納稅額的計算 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．057
第七節進口貨物應納稅額的計算 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．060
第八節出口貨物或者勞務、服務的增值稅政策 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．061
第九節增值稅的稅收優惠 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．065
第十節增值稅的征收管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．071
本章小結 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．075
基礎知識測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．076
崗位能力測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．077
職考鏈接 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．077
第三章消費稅法律制度 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．079
第一節消費稅概述 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．080
第二節消費稅納稅人與征稅範圍 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．082
第三節消費稅稅目與稅率 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．084
第四節消費稅應納稅額的計算 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．090
第五節消費稅的征收管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．099
本章小結 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．101
基礎知識測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．101
崗位能力測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．102
第四章企業所得稅法律制度 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．103
第一節企業所得稅概述 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．104
第二節企業所得稅納稅人、征稅範圍及稅率 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．105
第三節企業所得稅應納稅所得額的確定 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．107
第四節資產的稅務處理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．120
第五節企業所得稅應納稅額的計算 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．124
第六節企業所得稅的稅收優惠 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．126
第七節企業所得稅的源泉扣繳 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．135
第八節企業所得稅的征收管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．138
本章小結 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．143
基礎知識測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．145
崗位能力測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．145
職考鏈接 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．146
第五章個人所得稅法律制度 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．148
第一節個人所得稅概述 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．149
第二節個人所得稅的納稅人、征稅對像及稅率 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．151
第三節個人所得稅應納稅額的計算 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．157
第四節個人所得稅的稅收優惠 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．171
第五節個人所得稅的征收管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．174
本章小結 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．177
基礎知識測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．178
崗位能力測評 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．179

“稅法”是高職會計專業的一門專業核心課程，對培養高職會計專業學生的職業能力和實踐技能較為重要，對於提高在職會計工作人員的專業水平和職業素養都必不可少。近年來，隨著財稅制改革的不斷深入，各種稅制法律、法規、政策不斷更新、頒布，已有的教材無法適應新稅制教學的需要，基於此，我們編寫了本教材。
本教材與其他同類教材相比，具有以下特點：
（1）緊密貼近高職會計專業的人纔培養目標，注重學生職業能力的培養。會計專業的學生除了具備會計相關知識的專業素養，還應具備一定的涉稅處理能力，為自身未來的職業發展奠定基礎。在教材的編寫上，理論以夠用為度，注重對學生實踐能力及綜合職業能力的培養。
（2）實用性強，通俗易懂，便於學生自學。教材中所列的知識點實用性強，語言通俗易懂，便於學生掌握理論知識，案例貼近學生的生活及未來的崗位實際。
（3）內容的選取與會計專業技術資格考試的內容相匹配。在會計類的相關的技術資格考試中，稅法是重要的組成部分，選取與會計專業技術資格考試相關的內容，並在涉及考試內容的章的最後設有“職考鏈接”欄目，體現出本教材與會計專業及相關考試的契合性。
（4）內容新、體例新。教材內容整合了最新發布的財稅相關法律法規，秉承“必需、夠用、實用”的原則，貼近學生未來的會計工作崗位需要，將最新的法律法規融入教材的編寫中。在編寫體例上，設置“導入案例”，該案例的選取具有一定的綜合性，培養學生從一個整體事件的角度進行思考並綜合運用所學知識的能力；“知識窗”的設置幫助學生拓展知識範圍；每章的最後，設有“本章小結”“基礎知識測評”“崗位能力測評”，部分章設置“職考鏈接”。
本教材體現了會計專業人纔的培養目標，突出學生的知識目標和素養目標，具有內容新、體例新、實用性強、與會計專業契合度高等特點。本教材既可作為高職院校會計專業的首選教材，也可作為高等教育自學考試、成人高等教育以及會計專業技術資格考試的輔導書，還適用於工商企事業單位從業人員的在職崗位培訓。