新增值稅稅率、新個人所得稅、微課

●第1章 稅法基本知識
1.1 稅法概述
1.1.1 稅法的分類
1.1.2 稅收法律關繫
1.2 稅法構成的基本要素
1.3 稅收基本知識
1.3.1 稅收的概念
1.3.2 稅收的基本特征
1.3.3 稅收的分類
1.3.4 稅收的職能
1.3.5 稅收的作用
習題和實訓1
第2章 增值稅法
2.1 增值稅法概述
2.1.1 增值額
2.1.2 增值稅的類型
2.1.3 增值稅的特點
2.2 納稅義務人、征稅範圍和稅率
2.2.1 納稅義務人
2.2.2 征稅範圍
2.2.3 稅率和征收率
2.3 計稅依據
2.3.1 銷售額的確定
2.3.2 特殊銷售方式銷售額的確定
2.3.3 營改增試點納稅人銷售額的具體規定
2.4 應納稅額的計算
2.4.1 一般計稅方法
2.4.2 簡易計稅方法
2.4.3 進口貨物應納稅額的計算
2.5 征納管理
2.5.1 稅收優惠
2.5.2 增值稅出口退(免)稅
2.5.3 納稅義務發生時間
2.5.4 納稅期限
2.5.5 納稅地點
2.5.6 增值稅專用發票的使用範圍
2.5.7 納稅申報
2.6 綜合案例
2.6.1 案例介紹
2.6.2 案例解析
習題和實訓2
第3章 消費稅法
3.1 消費稅法概述
3.2 納稅義務人、征稅對像、稅目和稅率
3.2.1 納稅義務人
3.2.2 征稅對像
3.2.3 稅目
3.2.4 稅率
3.3 計稅依據和應納稅額的計算
3.3.1 計稅依據
3.3.2 應納稅額的計算
3.4 征納管理
3.4.1 出口應稅消費品退(免)稅
3.4.2 納稅義務發生時間
3.4.3 納稅期限
3.4.4 納稅地點
3.4.5 納稅申報
3.5 綜合案例
3.5.1 案例介紹
3.5.2 案例解析
習題和實訓3
第4章 關稅法
4.1 關稅法概述
4.1.1 關稅的特點
4.1.2 關稅的分類
4.2 納稅義務人、征稅對像和稅率
4.2.1 納稅義務人
4.2.2 征稅對像、稅則
4.2.3 稅率
4.3 關稅完稅價格
4.3.1 進口貨物完稅價格
4.3.2 出口貨物完稅價格
4.4 應納稅額的計算
4.5 征納管理
4.5.1 進出口貨物關稅的征納管理
4.5.2 進境物品關稅的征收和關稅爭議處理
4.6 綜合案例
4.6.1 案例介紹
4.6.2 案例解析
習題和實訓4
第5章 企業所得稅法
5.1 企業所得稅法概述
5.2 納稅義務人、征稅對像、稅率
5.2.1 納稅義務人
5.2.2 征稅對像
5.2.3 稅率
5.3 應納稅所得額
5.3.1 應納稅所得額的確定
5.3.2 收入總額
5.3.3 不征稅收入和免稅收入
5.3.4 各項扣除
5.3.5 不得扣除的支出和虧損彌補
5.3.6 資產的稅務處理
5.3.7 特別納稅調整
5.4 應納所得稅額的計算
5.4.1 應納稅額的計算
5.4.2 稅收抵免
5.5 征納管理
5.5.1 稅收優惠
5.5.2 源泉扣繳
5.5.3 納稅期限
5.5.4 納稅地點
5.5.5 納稅申報
5.6 綜合案例
5.6.1 案例介紹
5.6.2 案例解析
習題和實訓5
第6章 個人所得稅法
6.1 個人所得稅法概述
6.2 納稅義務人、征稅對像、稅率
6.2.1 納稅義務人
6.2.2 征稅對像
6.2.3 稅率
6.3 計稅依據
6.4 應納所得稅額的計算
6.4.1 應納稅額的計算
6.4.2 居民個人綜合所得的預扣預繳
6.4.3 境外所得稅額的抵免
6.4.4 納稅調整
6.5 征納管理
6.5.1 稅收優惠
6.5.2 納稅申報
6.6 綜合案例
6.6.1 案例介紹
6.6.2 案例解析
習題和實訓6
第7章 資源類稅法
7.1 資源稅法
7.2 城鎮土地使用稅法
7.3 耕地占用稅法
7.4 綜合案例
7.4.1 案例介紹
7.4.2 案例解析
習題和實訓7
第8章 財產行為稅法
8.1 房產稅法
8.1.1 納稅義務人、征稅對像和征稅範圍
8.1.2 計稅依據和稅率
8.1.3 應納稅額的計算
8.1.4 征納管理
8.2 車船稅法
8.2.1 納稅義務人和征稅範圍
8.2.2 稅目和稅率
8.2.3 計稅依據
8.2.4 應納稅額的計算
8.2.5 征納管理
8.3 車輛購置稅法
8.3.1 納稅義務人、征稅範圍和稅率
8.3.2 計稅依據和應納稅額的計算
8.3.3 征納管理
8.4 印花稅法
8.4.1 納稅義務人
8.4.2 稅目和稅率
8.4.3 計稅依據和應納稅額的計算
8.4.4 征納管理
8.5 契稅法
8.5.1 納稅義務人、征稅對像和稅率
8.5.2 計稅依據和應納稅額的計算
8.5.3 征納管理
8.6 城市維護建設稅法
8.6.1 納稅義務人、計稅依據、稅率、應納稅額的計算
8.6.2 征納管理
8.6.3 教育費附加和地方教育費附加
8.7 土地增值稅法
8.7.1 納稅義務人
8.7.2 征稅範圍
8.7.3 稅率
8.7.4

本書根據近期新頒布稅法政策編寫，主要介紹我國稅收法律理論和實務知識。全書共分為9章，內容包括稅法基本知識(第1章)、實體稅法(第2～8章)和稅收征管法(第9章)三大部分。其中，第2～8章實體稅法部分，主要介紹稅收實踐中應用廣泛的稅種稅法，包括增值稅法(含營改增)、消費稅法、關稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、資源類稅法和財產行為稅法，重在講解各實體稅種應繳納稅額的計算。 本書可作為高職高專財經商貿大類專業學生用書，教育部1+X證書制度試點“智能財稅職業技能等級證書”的對接課程用書，會計技能大賽國賽、省賽的備賽參考書，也可作為其他層次、其他形式的教育教學用書和各類人員的參考書。

甄立敏、馬志峰、楊洪濤 著