●第1章 納稅實務基礎
1.1 稅收概述
1.1.1 稅收的概念
1.1.2 稅收的特征
1.1.3 稅收的分類
1.2 稅法概述
1.2.1 稅法的概念
1.2.2 稅法的構成要素
1.2.3 稅收法律關繫
1.2.4 稅法的分類
1.3 稅收征納的一般程序
1.3.1 稅務登記
1.3.2 賬簿、憑證和發票的管理
1.3.3 納稅申報
1.3.4 稅款征收
1.4 納稅實務基礎模擬操作
1.4.1 模擬操作案例
1.4.2 模擬操作要求與指導
1.4.3 模擬操作執行
第2章 增值稅納稅實務
2.1 增值稅基本法規
2.1.1 增值稅的納稅義務人
2.1.2 增值稅的征稅範圍
2.1.3 增值稅的稅率
2.1.4 增值稅的優惠政策
2.1.5 增值稅的征收管理
2.2 增值稅專用發票的管理
2.2.1 增值稅專用發票領購使用範圍
2.2.2 增值稅專用發票的開具範圍
2.2.3 紅字專用發票開具
2.2.4 增值稅專用發票的開具要求
2.3 增值稅應納稅額的計算
2.3.1 進口貨物增值稅應納稅額的計算
2.3.2 小規模納稅人增值稅應納稅額的計算
2.3.3 一般納稅人增值稅應納稅額的計算
2.4 增值稅的會計處理
2.4.1 進口貨物增值稅的會計處理
2.4.2 小規模納稅人增值稅的會計處理
2.4.3 一般納稅人增值稅的會計處理
2.5 出口貨物退(免)增值稅計算及會計處理
2.5.1 出口貨物退(免)增值稅概述
2.5.2 出口貨物應退稅額的計算
2.5.3 出口貨物退(免)增值稅的會計處理
2.6 增值稅納稅實務模擬操作
2.6.1 模擬操作案例
2.6.2 模擬操作要求與指導
2.6.3 模擬操作執行
第3章 消費稅納稅實務
3.1 消費稅基本法規
3.1.1 消費稅的納稅義務人
3.1.2 消費稅的征稅範圍、稅目及稅率
3.1.3 消費稅的征收管理
3.2 消費稅應納稅額的計算
3.2.1 消費稅應納稅額計算的一般方法
3.2.2 消費稅應納稅額計算的具體方法
3.3 消費稅的會計處理
3.3.1 自產應稅消費品消費稅的會計處理
3.3.2 委托加工應稅消費品的會計處理
3.3.3 進口應稅消費品消費稅的會計處理
3.3.4 出口應稅消費品應退消費稅的計算及會計處理
3.4 消費稅納稅實務模擬操作
3.4.1 模擬操作案例
3.4.2 模擬操作要求與指導
3.4.3 模擬操作執行
第4章 關稅納稅實務
4.1 關稅基本法規
4.1.1 關稅概述
4.1.2 關稅的征稅對像和納稅義務人
4.1.3 關稅的稅率及運用
4.1.4 關稅的優惠政策
4.1.5 關稅的征收管理
4.2 關稅應納稅額的計算
4.2.1 關稅完稅價格的確定
4.2.2 關稅應納稅額的計算方法
4.3 關稅涉稅業務的會計處理
4.3.1 關稅核算的賬戶設置
4.3.2 關稅的會計處理
4.4 關稅納稅實務模擬操作
4.4.1 模擬操作案例
4.4.2 模擬操作要求與指導
4.4.3 模擬操作執行
第5章 個人所得稅納稅實務
5.1 個人所得稅基本法規
5.1.1 個人所得稅的納稅義務人
5.1.2 個人所得稅的征稅範圍
5.1.3 個人所得稅的稅率
5.1.4 個人所得稅的優惠政策
5.1.5 個人所得稅的征收管理
5.2 個人所得稅應納稅額的計算
5.2.1 個人所得稅應納稅所得額的確定
5.2.2 個人所得稅應納稅額的計算方法
5.3 個人所得稅的會計處理
5.3.1 個人所得稅核算的賬戶設置
5.3.2 個人所得稅的會計處理方法
5.4 個人所得稅納稅實務模擬操作
5.4.1 模擬操作案例
5.4.2 模擬操作要求與指導
第6章 企業所得稅納稅實務
6.1 企業所得稅基本法規
6.1.1 企業所得稅的納稅義務人
6.1.2 企業所得稅的征稅對像
6.1.3 企業所得稅的稅率
6.1.4 企業所得稅的優惠政策
6.1.5 企業所得稅的征收管理
6.2 企業所得稅應納稅所得額的計算
6.2.1 收入總額
6.2.2 扣除原則和範圍
6.2.3 虧損彌補
6.3 資產的稅務處理
6.3.1 固定資產的稅務處理
6.3.2 無形資產的稅務處理
6.3.3 長期待攤費用的稅務處理
6.3.4 存貨的稅務處理
6.3.5 投資資產的稅務處理
6.4 企業所得稅應納稅額的計算
6.4.1 居民企業應納稅額的計算
6.4.2 非居民企業應納稅額的計算
6.5 企業所得稅的會計處理
6.5.1 較為性差異和暫時性差異
6.5.2 企業所得稅核算的賬戶設置
6.5.3 企業所得稅的會計處理方法
6.6 企業所得稅納稅實務模擬操作
6.6.1 模擬操作案例
6.6.2 業務資料
6.6.3 納稅申報表的填制
第7章 其他稅種納稅實務
7.1 資源稅類納稅實務
7.1.1 資源稅納稅實務
7.1.2 城鎮土地使用稅納稅實務
7.2 財產行為稅納稅實務
7.2.1 房產稅納稅實務
……

本書通過企業的實際操作案例，介紹納稅實務的相關知識。在介紹稅法基礎知識的基礎上，以納稅申報、涉稅會計為重點，突出納稅工作的核心。全書共分8章：第1章為納稅實務基礎，通過對稅收與稅法的基本理論和基本知識的講解為以後各章學習提供基礎；第2章至第7章是按稅種進行安排的，每章的內容包括該稅種的基本法規，應納稅額的計算，涉稅業務的會計處理及納稅實務模擬操作，突出對各稅種基本知識的講解和對學生各稅種納稅實務實踐能力的培養；第8章為企業納稅實務綜合模擬操作。本書密切結合稅收政策變化，體現近期新的稅制、稅率，吸納了稅務繫統一線工作者的寶貴建議。 本書適合本科院校相關專業作為教材使用，也可供社會讀者閱讀參考。