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    內容介紹



    出版社:機械工業出版社
    ISBN:9787111636816
    商品編碼:59618155445

    品牌:文軒
    出版時間:2019-10-01
    代碼:49

    作者:張曉農

        
        
    "
    作  者:張曉農 著
    /
    定  價:49
    /
    出 版 社:機械工業出版社
    /
    出版日期:2019年10月01日
    /
    頁  數:302
    /
    裝  幀:平裝
    /
    ISBN:9787111636816
    /
    目錄
    ●前言
    教學建議
    第一章國家征稅的動因與稅收原則1
    第一節稅收概述2
    第二節市場經濟條件下國家征稅的動因4
    第三節稅收原則的形成與發展7
    第四節現代稅收基本原則12
    重要概念18
    思考題18
    第二章稅收制度與稅制結構19
    第一節稅收制度的構成要素19
    第二節稅收的立法和稅法實施25
    第三節稅收的分類27
    第四節稅制結構31
    重要概念35
    思考題35
    第三章我國稅收制度的發展歷程36
    第一節改革開放前的稅收制度36
    第二節改革開放中的稅制改革37
    第三節建立市場經濟的稅收制度40
    第四節新常態下的深化稅制改革45
    重要概念49
    思考題49
    第四章稅收對企業的影響與稅負轉嫁50
    第一節稅收對企業決策的影響50
    第二節宏觀稅收負擔53
    第三節企業稅收負擔54
    第四節企業的稅負轉嫁57
    第五節企業稅負轉嫁的主要影響因素和後果分析61
    重要概念65
    思考題65
    第五章增值稅66
    第一節增值稅概述66
    第二節增值稅的征稅範圍69
    第三節增值稅的納稅人和扣繳義務人73
    第四節增值稅的稅率和征收率74
    第五節一般納稅人應納增值稅的計算77
    第六節小規模納稅人及簡易計稅方法計稅92
    第七節進口商品應納稅額的計算94
    第八節出口貨物、勞務和應稅服務的增值稅95
    第九節增值稅的稅收優惠102
    第十節增值稅的納稅管理108
    重要概念110
    思考題110
    練習題110
    第六章消費稅112
    第一節消費稅概述112
    第二節消費稅的征稅範圍與稅率113
    第三節應納稅額的計算116
    第四節特殊稅務處理119
    第五節消費稅的出口退稅122
    第六節消費稅的納稅管理123
    重要概念127
    思考題127
    練習題127
    第七章關稅和船舶噸稅128
    第一節關稅概述128
    第二節關稅的征稅對像和納稅義務人131
    第三節關稅的稅則及稅率131
    第四節關稅的完稅價格133
    第五節應納稅額的計算135
    第六節關稅的減免136
    第七節關稅的納稅管理137
    第八節船舶噸稅138
    重要概念142
    思考題142
    練習題142
    第八章企業所得稅143
    第一節納稅義務人、征稅對像與稅率143
    第二節應納稅所得額的計算146
    第三節資產的稅務處理155
    第四節應納稅額的計算160
    第五節稅收優惠163
    第六節扣繳義務170
    第七節特別納稅調整170
    第八節企業所得稅的納稅管理173
    重要概念175
    思考題175
    練習題175
    第九章個人所得稅176
    第一節個人所得稅的分類176
    第二節納稅義務人177
    第三節應稅所得項目179
    第四節專項附加扣除180
    第五節應納稅額的計算183
    第六節特別計稅辦法192
    第七節稅收優惠195
    第八節優惠政策銜接有關事項196
    第九節征收管理198
    重要概念204
    思考題204
    練習題204
    第十章企業的財產稅種206
    第一節房產稅206
    第二節車船稅211
    重要概念215
    思考題215
    練習題215
    第十一章企業的資源稅種216
    第一節資源稅216
    第二節城鎮土地使用稅224
    第三節土地增值稅228
    第四節耕地占用稅235
    重要概念238
    思考題238
    練習題239
    第十二章特定目的稅和行為稅種240
    第一節城市維護建設稅240
    第二節教育費附加及地方教育附加242
    第三節車輛購置稅243
    第四節環境保護稅245
    第五節印花稅253
    第六節契稅256
    第七節煙葉稅260
    重要概念261
    思考題261
    練習題261
    第十三章跨國企業的國際稅收263
    第一節國際稅收的內涵263
    第二節稅收管轄權與國際重復征稅265
    第三節國際避稅與反避稅272
    第四節國際稅收協定281
    第五節未來國際稅收環境286
    重要概念289
    思考題289
    第十四章企業納稅籌劃290
    第一節納稅籌劃概述290
    第二節企業納稅籌劃的動因291
    第三節商品與服務稅的籌劃292
    第四節企業所得稅的籌劃295
    第五節綜合籌劃298
    重要概念302
    思考題302
    參考文獻303
    內容簡介
    本書從我國企業作為納稅人的角度闡述稅收理論和稅收制度;注重理論與實踐相結合,力圖讓讀者知其然(稅收制度)又知其所以然(稅收理論),並具有一定的可操作性。本書反映我國進入新常態以來稅收改革的近期新內容,介紹與探討我國稅制改革趨勢,為企業開展稅收籌劃奠定知識和制度方面的基礎。本書適合會計學、財務管理等專業本科生、研究生,以及MBA/MPAcc等學生使用,也可作為企業管理人員的培訓教材和參考用書。



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