●第1章 概論1
1.1 內部控制概念的起源1
1.2 內部控制的發展歷程3
1.3 內部控制的功能11
1.4 內部控制的局限性13
1.5 內部控制學與其他學科體繫之間的關繫18
閱讀與思考 尼克·裡森PK傑洛米·科維爾20
第2章 內部控制體繫框架23
2.1 IC-IF框架（1992）23
2.2 IC-IF框架（2013）28
2.3 ERM框架(2004)39
2.4 ERM框架（2017）43
2.5 其他內部控制架構46
2.6 薩班斯-奧克斯利法案對內部控制的要求54
閱讀與思考 安然事件59
第3章 我國內部控制的演變路徑63
3.1 我國內部控制的發展沿革63
3.2 我國內部控制框架體繫69
3.3 我國企業內部控制的信息披露82
閱讀與思考 票據風雲86
第4章 內部控制與公司治理90
4.1 公司治理概述90
4.2 公司治理與內部控制的關繫95
4.3 中國公司的治理框架98
閱讀與思考 康美藥業造假董監高面臨“天價擔責”111
第5章 內部控制制度的設計115
5.1 內部控制設計的理念基礎115
5.2 內部控制設計的原則與分類125
5.3 內部控制設計的方法和步驟128
閱讀與思考 提升上市公司財務報告內部控制有效性134
第6章 內部控制的評價138
6.1 概述138
6.2 管理層對內部控制的自我評價142
6.3 注冊會計師對內部控制的審計報告152
6.4 注冊會計師的管理建議書163
閱讀與思考 酒鬼酒與瀘州老失蹤案165
第7章 公司層面的內部控制設計169
7.1 企業文化與內部控制169
7.2 內部控制組織架構設計174
7.3 人力資源的管理185
7.4 企業社會責任與內部控制190
閱讀與思考 長生生物的內控之殤201
第8章 業務層面的內部控制（上）204
8.1 采購業務的內部控制204
8.2 銷售業務的內部控制212
8.3 籌資業務的內部控制219
8.4 投資業務的內部控制225
8.5 擔保業務的內部控制232
閱讀與思考 碧桂園出納瞞天過海盜用4 800萬238
第9章 業務層面的內部控制（下）241
9.1 資產管理241 9.2 合同管理252
9.3 業務外包256
9.4 研究與開發260
9.5 工程項目263
閱讀與思考 科創公司的內控困惑268
第10章 內部控制的未來發展趨勢271
10.1 計算機信息技術背景下的內部控制271
10.2 內部控制的量化評價：平衡計分卡281
10.3 全面預算下的內部控制286
10.4 內部控制和風險管理291
10.5 內部控制的戰略導向299
閱讀與思考 光大證券烏龍指304
參考文獻308
