●第一章總論1
第一節內部控制的歷史演進1
第二節內部控制的現實意義11
第三節我國內部控制法規的發展14
第四節我國企業內部控制規範的框架體繫21
思政課堂23
復習思考題24
第二章內部控制的基本理論25
第一節內部控制的定義26
第二節內部控制的目標30
第三節內部控制的原則34
第四節內部控制的要素39
第五節內部控制的局限性46
思政課堂48
復習思考題48
第三章內部環境50
第一節組織架構51
第二節發展戰略61
第三節人力資源66
第四節社會責任69
第五節企業文化73
第六節誠信和道德價值觀76
思政課堂78
復習思考題79
第四章風險評估80
第一節目標設定81
第二節風險識別86
第三節風險分析98
第四節風險應對105
思政課堂111
復習思考題111
第五章控制活動113
第一節不相容職務分離控制114
第二節授權審批控制117
第三節會計繫統控制123
第四節財產保護控制126
第五節預算控制128
第六節運營分析控制138
第七節績效考評控制141
第八節合同控制150
思政課堂155
復習思考題156
第六章信息與溝通157
第一節內部信息傳遞158
第二節信息繫統166
第三節溝通183
思政課堂189
復習思考題190
第七章業務活動控制191
第一節資金活動控制192
第二節采購業務控制201
第三節資產管理控制208
第四節銷售業務控制220
第五節研究與開發控制223
第六節工程項目控制228
第七節擔保業務控制235
第八節業務外包控制240
第九節財務報告控制244
思政課堂248
復習思考題249
第八章內部監督250
第一節內部監督的機構及職責251
第二節內部監督的程序258
第三節內部監督的方法260
思政課堂265
復習思考題265
第九章內部控制評價267
第一節內部控制評價概述268
第二節內部控制評價的組織與實施280
第三節內部控制缺陷的認定286
第四節內部控制評價工作底稿與報告300
思政課堂311
復習思考題311
第十章內部控制審計312
第一節審計範圍與審計目標314
第二節計劃審計工作321
第三節實施審計工作325
第四節評價控制缺陷332
第五節完成審計工作335
第六節出具審計報告337
思政課堂342
復習思考題342
主要參考文獻344