本書是內部控制理論與實務研究所取得成果的重要反映。※ 集結多項研究成果的精華※ 引入眾多的內部控制標杆做法和工具模板本書的內容設計既追求“知其所以然”的效果，更重視如何達到“所以然”的水平。※ 以“內控制度化、制度流程化+標準化+表單化、內控信息化”為基本思路※ 從“焦點觀察”“規制環境”“踐行有成”三個視角集合豐富的實務案例本書的結構安排，融合思想的啟迪性與形式的活潑性。※ 寄語：概述本章的重要概念和內容，提示“知識要點”“技能要點”和“思政要點” ※ 引導案例：等

●基礎篇
第1章 內部控制歷史發展
引導案例 上市公司董事會對內部控制審計報告持反對意見！
1.1 全球視野的內部控制進展
1.2 中國特色的內部控制標準
1.3 發展視角的內部控制價值
綜合案例 益強公司因深陷債務違約危機而破產重組
第2章 內部控制基本原理
引導案例 浦發銀行成都分行因內控失效而被處罰
2.1 內部控制要素
2.2 內部控制本質
2.3 內部控制邏輯
綜合案例 拉夏貝爾黯別資本市場
第3章 內部控制體繫建設
引導案例 上市公司丑聞頻發，內部控制建設任重道遠
3.1 內部控制體繫建設的基本原則
3.2 內部控制體繫建設的總體思路
3.3 內部控制體繫建設的組織分工
3.4 內部控制體繫建設的基本步驟
綜合案例 海外工程商務風險體繫的建立
第4章 內部控制工具方法
引導案例 從獐子島事件看控制方法問題
4.1 風險評估方法
4.2 風險應對的四種策略
4.3 合規性控制工具
綜合案例 騰訊老干媽案件疑點重重
設計篇
第5章 對外投資內部控制
引導案例 “一代鞋王”富貴鳥如何走向破產退市
5.1 對外投資業務的流程劃分與職責分工
5.2 投資立項控制
5.3 投資計劃控制
5.4 投資項目監控控制
5.5 投資項目處置控制
綜合案例 娃哈哈造智能機器人：失化路上再嘗試
第6章 貨幣資金內部控制
引導案例 供電公司一出納挪用300公款獲刑10年
6.1 貨幣資金業務的主要風險及具體表現
6.2 貨幣資金內部控制體繫構建的總體要求
6.3 貨幣資金業務的流程劃分與職責分工
6.4 現金與銀行存款內部控制
6.5 貨幣資金的集中管理
綜合案例 消失的小黃車
第7章 采購業務內部控制
引導案例 大疆創新，高壓反腐
7.1 采購業務的主要風險及具體表現
7.2 采購業務內部控制體繫構建的總體要求
7.3 采購業務的流程劃分與職責分工
7.4 供應商管理控制
7.5 采購計劃與申請控制
7.6 采購實施與過程控制
7.7 采購驗收與付款控制
綜合案例 中國聯通以供應鏈創新推動高質量發展
第8章 銷售業務內部控制
引導案例 東方金鈺上演“瘋狂的石頭”
8.1 銷售業務的主要風險及具體表現
8.2 銷售業務內部控制體繫構建的總體要求
8.3 銷售業務的流程劃分與職責分工
8.4 信用管理
8.5 合同管理
8.6 收款與應收賬款管理
綜合案例 運達科技：多舉措加大應收賬款管理
拓展篇
第9章 企業集團內部控制
引導案例 雨潤集團破產重整的啟示
9.1 企業集團內部控制體繫建設的主要動因
9.2 企業集團內部控制體繫建設的框架思路
9.3 企業集團戰略控制
9.4 企業集團管理控制
9.5 企業集團財務控制
9.6 企業集團監督控制
綜合案例 *ST長油成央企少有退市股
第10章 企業全面預算管理
引導案例 預算增至20倍，大族歐洲項目進度緩慢
10.1 預算管理基礎
10.2 預算編制
10.3 預算執行
10.4 預算考核
綜合案例 預算顆粒度與A集團預算管理轉型實踐
第11章 企業績效考評控制
引導案例 首例投行績效與項目收入掛鉤被處罰
11.1 績效考評基礎
11.2 關鍵績效指標法
……

本書在保留第一版精華和亮點的基礎上進行了大幅修訂。基礎篇為企業開展內部控制制度建設奠定必要的理論基礎，設計篇圍繞四項核心業務闡述內部控制流程各環節的主要風險及關鍵控制點等，拓展篇針對四項重要內部控制主題討論並展示相關研究和實踐的發展與重要成果。

陳漢文,池國華 編