●第一章稅法基礎1
第一節稅法概念1
第二節稅收征納法律關繫5
第三節稅收實體法的構成要素27
第四節重要稅收程序制度33
第二章真實交易的判定49
第一節傳統“三流一致”介紹49
第二節實際經營活動的本質64
第三節代理及相關民事法律行為與真實交易76
第四節非通謀的虛偽意思表示下的真實交易判定88
第五節發票開具的一般原則104
第三章增值稅基礎知識114
第一節增值稅概述114
第二節增值稅納稅義務人和扣繳義務人127
第三節增值稅的納稅範圍143
第四節增值稅稅率、征收率170
第五節增值稅稅收優惠187
第六節增值稅應納稅額的計算213
第七節增值稅納稅義務的發生時間、地點和預繳240
第八節增值稅出口退稅公式的推導251
第四章增值稅專用發票259
第一節發票簡介259
第二節增值稅專用發票概念和本質279
第三節增值稅專用發票的開具、使用285
第五章增值稅專用發票虛開的判定308
第一節增值稅專用發票虛開的相關規定308
第二節應受行政處罰行為的構成318
第三節增值稅專用發票虛開的定義過程327
第四節的類型339
第五節為他人虛開的判定359
第六節讓他人為自己虛開的判定375
第七節介紹他人虛開和為自己虛開的判定385
第六章虛開的根源388
第一節概況介紹388
第二節票貨分離型虛開的原因和預防397
第三節稅收優惠型虛開的成因與預防400
第四節走逃型虛開的成因與預防404
第七章對國家增值稅稅款的影響414
第一節簡單示例引發的思考414
第二節票貨分離型虛開對國家增值稅稅款的影響431
第三節增值稅稅收優惠情況下的虛開對國家增值稅稅款的影響440
第四節欠稅情況下對國家增值稅稅款的影響448
第五節相對復雜虛開對國家增值稅稅款的影響454
第八章刑法基礎知識460
第一節刑法的概念、任務和機能460
第二節刑法的基本原則463
第三節犯罪的概念和特征470
第四節違法和行為是否是純客觀的478
第五節犯罪構成494
第九章罪511
第一節罪的構成要件511
第二節罪所要保護的稅款問題522
第三節罪行為犯、目的犯、結果犯、危險犯問題530
第四節罪虛開稅額的確定540
第五節罪與其他危害稅收征管罪的關繫550
第六節增值稅專用發票虛開的風險防範和應對557

長期以來，關於增值專用發票虛開如何判定及預防一直是困惑廣大稅務和法務工作者的棘手問題。相比第一版，《增值稅專用發票虛開的判定與預防》（第二版）對增值稅基本原理、增值稅專用發票虛開泛化的內在原因及判定標準、對國家應收稅款的影響及金額的計算方法等實務中關鍵而具體的問題給予了更深入繫統的剖析。結合增值稅有關法律法規政策規定、法學基本原理及司法實踐要求，通過大量的案例調研，從理論和實證兩個角度對增值稅專用發票虛開的相關法律、稅務、司法問題給予體繫化歸納、總結、提煉，指明實踐中相關部門及人員對的界定、對增值稅專用發票虛開金額計算標準及方法等問題的模糊認知，指出相關部門及人員在實際操作中的不當和缺失，從而便於財務、稅務和法務工作者破除實際疑難困惑，解決工作中的常見問題，提升業務水平和理論素養。