●第一章稅制概論
第一節稅收制度概念
第二節稅收制度的構成要素
第三節稅收制度結構
第四節稅制的法律級次
課後練習
第二章增值稅
第一節概述
第二節納稅義務人及征稅範圍
第三節一般納稅人和小規模納稅人的登記與管理
第四節稅率與征收率
第五節稅收優惠
第六節一般計稅方法應納稅額的計算
第七節簡易計稅方法應納稅額的計算
第八節進口貨物應納稅額的計算
第九節出口貨物、勞務及服務退(免)稅政策
第十節征收管理
第十一節增值稅專用發票的使用與管理
課後練習
第三章消費稅
第一節概述
第二節納稅義務人及征稅範圍
第三節稅目與稅率
第四節計稅依據
第五節應納稅額的計算
第六節消費稅計算的特殊規定
第七節出口應稅消費品退(免)稅
第八節征收管理
課後練習
第四章關稅和船舶噸稅
第一節關稅概述
第二節關稅的納稅義務人及征稅範圍
第三節進出口稅則
第四節原產地規定
第五節關稅完稅價格
第六節關稅應納稅額的計算
第七節關稅稅收優惠
第八節進境物品進口稅
第九節關稅的征收管理
第十節船舶噸稅
課後練習
第五章企業所得稅
第一節概述
第二節納稅人、征稅對像和稅率
第三節應納稅所得額的確定
第四節資產的稅務處理
第五節稅收優惠
第六節應納稅額的計算
第七節特別納稅調整
第八節征收管理
課後練習
第六章個人所得稅
第一節概述
第二節納稅人、征稅對像和稅率
第三節稅收優惠
第四節綜合所得應納稅額的計算
第五節分類所得應納稅額的計算
第六節應納稅額計算的特殊規定
第七節征收管理
課後練習
第七章資源稅、環境保護稅和煙葉稅
第一節資源稅
第二節環境保護稅
第三節煙葉稅
課後練習
第八章房產稅、車船稅和契稅
第一節房產稅
第二節車船稅
第三節契稅
課後練習
第九章土地增值稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅
第一節土地增值稅
第二節城鎮土地使用稅
第三節耕地占用稅
課後練習
第十章車輛購置稅、印花稅、城市維護建設稅和教育費附加
第一節車輛購置稅
第二節印花稅
第三節城市維護建設稅和教育費附加
課後練習