●第一章 增值稅
一、征稅行為
（一）互售電業務的涉稅處理
（二）農村電網維護費收入的涉稅處理
（三）工程質量保障金的涉稅處理
（四）價外費用未計銷售收入的涉稅處理
（五）轉售電業務的涉稅處理
（六）逾期電費收入的涉稅處理
（七）委托貸款利息的涉稅處理
（八）混合銷售行為的涉稅處理
（九）混合銷售和兼營業務的涉稅處理
（十）職工宿舍的涉稅處理
（十一）手續費收入的涉稅處理
（十二）收取個人賠償款的涉稅處理
（十三）出租房屋收取押金的涉稅處理
（十四）購買金融產品的涉稅處理
（十五）代收代付業務的涉稅處理
（十六）終止銷售合同收到賠償款的涉稅處理
（十七）勞務派遣的涉稅風險
（十八）收到違約金的涉稅風險
（十九）無償捐贈的涉稅處理
（二十）試運行收入的涉稅處理
（二十一）固定資產清理收入的涉稅處理
（二十二）房租收入的涉稅處理
（二十三）供應商返利的涉稅處理
（二十四）建築甲供工程的涉稅處理
（二十五）分支機構以總機構名義參加工程活動的涉稅處理
二、適用稅率
（一）承接配電網工程的涉稅處理
（二）設備維修保養服務的涉稅處理
（三）租賃“營改增”前取得設備的涉稅處理
（四）提供出租服務的涉稅處理
（五）開票稅率與實際業務不符的涉稅處理
（六）購買銀行理財收益的涉稅處理
（七）購進光伏電代征增值稅的涉稅處理
（八）建築工程老項目的涉稅處理
三、進項稅抵扣
（一）貨物發生非正常損失的涉稅處理
（二）貨物用於集體福利的涉稅處理
（三）福利性支出的涉稅處理
（四）未上繳直接發生的工會經費的涉稅處理
（五）適用一般計稅方法兼營簡易計稅、免稅項目的涉稅處理
（六）發生銷售折讓、中止或者退回的購貨方的涉稅處理
（七）員工個人探親車票的涉稅處理
（八）農村電網維護費的涉稅處理
（九）道路通行費的涉稅處理
（十）租入固定資產混用的涉稅處理
（十一）購買內部職工食堂的炊具設備進項稅處理
（十二）不動產發生非正常損失的涉稅處理
（十三）購買工作服的涉稅處理
（十四）購置花草樹木的涉稅處理
（十五）因企業重組辦理注銷前的涉稅處理
（十六）付款單位與購貨單位不一致的涉稅處理
（十七）集體福利活動的涉稅處理
四、簡易計稅
（一）土地轉讓的涉稅處理
（二）代征國家重大水利工程建設基金的涉稅處理
五、發票管理
（一）企業取得發票被認定為“異常憑證”的處理
（二）增值稅發票備注欄不符合規定的處理
（三）紅字增值稅專用發票的處理
六、其他
（一）內部憑證是否可以入賬
（二）發電收入未及時申報納稅的處理
（三）無償劃轉固定資產稅務處理
（四）無償劃轉股票的涉稅處理
第二章 企業所得稅
一、收入項目
（一）無法償付應付款項的涉稅處理
（二）一次性取得跨年度租金收入的涉稅處理
（三）不征稅收入用於支出形成費用的涉稅處理
（四）通過高新技術企業認定取得獎勵的涉稅處理
（五）無償使用關聯方資產的涉稅處理
（六）從被投資企業撤回或減少投資的涉稅處理
（七）上年度專用發票衝紅調整本年收入的涉稅處理
（八）公司間無償劃轉資產的涉稅處理
（九）間接投資其他居民企業取得的股息、紅利的涉稅處理
（十）取得捐贈收入的涉稅處理
（十一）企業將自有資產捐贈給其他企業的涉稅處理
二、費用項目
（一）跨期費用納稅調整的涉稅處理
（二）退休保障金的涉稅處理
（三）發票遺失的涉稅處理
（四）為職工繳納保險費的涉稅處理
（五）接受用戶資產計提折舊的涉稅處理
（六）企業籌建期間所發生費用的涉稅處理
（七）企業為長期駐外職工支出租房費用的涉稅處理
（八）關聯企業往來資金利息未取得發票的涉稅處理
（九）員工體檢費的涉稅處理
（十）計提未支付的社保費用的涉稅處理
（十一）企業發放給員工個人補貼的涉稅處理
（十二）企業承擔的員工宿舍水電費的涉稅處理
（十三）企業發生工傷支出的涉稅處理
（十四）企業為員工出差購買人身意外保險的涉稅處理
（十五）員工境外出差取得票據的涉稅處理
（十六）提前解除勞動合同支付補償金的涉稅處理
（十七）支付勞務派遣人員工資的涉稅處理
（十八）為研發人員繳納基本養老保險和公積金的涉稅處理
（十九）企業安置殘疾人支付工資的涉稅處理
（二十）單位統一組織購買商業健康保險的涉稅處理
（二十一）單位為從事戶外高危作業的一線員工購買保險的涉稅處理
（二十二）為非本單位人員報銷費用的涉稅處理
（二十三）統一給員工定做工作服
