●第一章導論1
第一節研究問題的提出1
第二節文獻述評10
第三節研究途徑、方法及主要研究內容24
第二章稅收收入能力測算的理論基礎29
第一節稅收收入能力概念的界定29
第二節稅收經濟決定論34
第三節本章小結44
第三章財稅體制、稅收政策及稅源監控分析46
第一節中國稅制改革及主要稅種簡介46
第二節稅收政策及其對稅收收入能力的影響分析55
第三節稅源監控及稅收數據環境分析66
第四節本章小結71
第四章地區稅收努力指數模型——基於面板數據隨機前沿面分析法的研究72
第一節TE/R法的原理、問題及改進設想72
第二節影響稅收努力的因素選擇、變量說明及模型設定79
第三節基於面板數據TE/R法的稅收努力指數模型及其測算分析86
第四節基於面板數據SFA法的稅收努力指數模型及其測算分析111
第五節關於稅收努力指數模型的兩種測算結果之比較140
第六節本章小結144
第五章稅收收入能力測算積分模型——基於數據分布估計法的研究146
第一節稅收收入能力測算典型方法評介與啟示146
第二節稅收收入能力測算分布估計法（TC/D）算法及其前提條件153
第三節稅基變量概率分布的估計與檢驗160
第四節稅收收入能力測算積分模型的構建與求解164
第五節基於貝葉斯定理的稅收收入能力的跨時期測算167
第六節本章小結170
第六章基於TC/D法的個人所得稅收入能力測算驗證研究171
第一節個人所得稅收入能力測算的積分模型及其相關問題闡釋171
第二節居民收入分布函數的擬合估計算法研究179
第三節基於TC/D法的中國個人所得稅收入能力的估測184
第四節基於TC/D法的職工工資薪金所得稅收入能力的估測193
第五節本章小結207
第七章個人所得稅制度改革對稅收收入能力的影響研究209
第一節個稅起征點變動對稅收收入能力影響的圖分析209
第二節個人所得稅制度改革對稅收收入能力影響的數理分析214
第三節個人所得稅制度改革對稅收收入能力影響的實證217
第四節本章小結227
第八章研究結論與展望229
第一節研究結論與創新229
第二節研究不足與展望232
附錄236
附錄1:稅收收入能力及其相關概念研究綜述236
附錄2:有關RTS法研究的典型文獻比較250
附錄3:有關TE/R法研究的典型文獻比較251
附錄4:應稅所得概率密度函數的推導258
附錄5:居民收入樣本基尼繫數計算R程序259
附錄6:稅收收入能力計算R程序260
附錄7:收入模擬數據產生R程序262
附錄8:職工工資薪金收入數據生成模擬VBA程序263
參考文獻
關鍵術語索引
後記

《稅收收入能力測算模型方法研究》通過對稅收經濟決定的理論研究和中國稅收經濟環境的現狀分析，在理論上釐清了稅收收入能力概念模型的內在邏輯性，論證了傳統測算模型方法對稅收收入能力概念理解上的差異與聯繫；分別從相對稅收收入能力測算和絕對稅收收入能力測算兩個角度，構建了“基於隨機前沿面分析技術的地區稅收努力指數模型”和“基於數據分布估計法的稅收收入能力測算的積分模型”兩類模型方法的測算框架，闡述了測算模型方法的相關概念體繫、理論基礎及應用假設條件，並給出了各自的算法過程；基於中國稅收經濟的統計數據，對地方政府稅收努力指數和中國個人所得稅收入能力規模進行了實證測算，並利用PLS路徑模型等方法驗證了本書所提出的稅收收入能力測算模型方法的有效性。

李國鋒,劉黎明 著 著