●第一部分 財務舞弊特征分析及識別框架建構
2010～2019年中國上市公司財務舞弊分析
一、樣本選擇和分析方法
二、財務舞弊基本特征分析
三、財務舞弊類型與手法分析
四、財務舞弊異常識別特征分析
五、三個值得深思的問題
嚴監管下的財務舞弊分析——基於2020～2021年的舞弊樣本
一、財務舞弊監管新動態
二、財務舞弊公司新特征
三、結論與啟示
2019～2021年上市公司財報可信度分析
一、智能預警繫統的構建邏輯和預警效果
二、上市公司財報可信度畫像
三、總結與展望
上市公司財務造假的八因八策
一、問題的提出
二、財務造假的八大原因
三、標本兼治的八大對策
金融科技巨擘的幻滅與反思——Wirecard財務舞弊案剖析
一、出身低微逆襲上位
二、征兆頻現防線盡失
三、影響惡劣教訓深刻
財務舞弊識別框架構建——基於會計信息繫統論及大數據視角
一、引言
二、文獻綜述
三、財務舞弊識別框架的理論基礎
四、財務舞弊識別框架的構建
五、財務舞弊識別框架的應用嘗試
六、大數據視角的研究與應用方向
七、總結與討論
收入舞弊識別IPO核查視角
一、IPO企業財務舞弊的基本套路
二、財務舞弊識別的“財務邏輯”
三、財務舞弊識別的“業務邏輯”
反舞弊 真英雄——Briloff效應及其啟示
一、打假鬥士的傳奇人生
二、資本市場的Briloff效應
三、Briloff效應的五大啟示
第二部分 財務舞弊識別案例研究
八問康美藥業——康美藥業財務造假問題延伸分析
一問：公司治理有多混亂？
二問：銀行是否配合造假？
三問：調增存貨是否真實？
四問：多交稅款能否退回？
五問：非法得利如何處理？
六問：財務造假始於何年？
七問：如何賠償股東損失？
八問：事務所該不該輪換？
存貨跌價抑或舞弊掩蓋？——康美藥業2020年年報的五大疑惑
疑惑1：存貨調增依據何在？
疑惑2：三大跡像說明什麼？
疑惑3：2019年年報錯失什麼？
疑惑4：計提理由是否充分？
疑惑5：存貨審計是否恰當？
存貨舞弊的識別與應對——基於康美藥業的案例分析
一、源起貨幣資金之“虛”
二、從貨幣資金之“虛”到存貨之“謎”
三、存貨之“析”
四、啟示與建議
數字化技術下的財務舞弊識別與應對——基於康得新的案例分析
一、公司背景與財務舞弊行為分析
二、基於數字化技術的財務舞弊識別效果與效率分析
三、啟示與建議
瑞幸咖啡財務舞弊案例分析
一、經營規模擴張之“快”與財務舞弊實施之“早”
二、快速擴張下的財務舞弊識別之“析”
三、啟示與建議
收入舞弊的識別與應對——基於東方金鈺交易造假的案例分析
一、翡翠帝國之“殤”
二、虛構交易之“析”
三、啟示與建議
貨幣資金舞弊的識別與應對——基於豫金剛石的案例分析
一、貨幣資金之“問”
二、貨幣資金之“謎”
三、貨幣資金之“析”
……
本書從核心研究團隊發表的30多篇論文中選取了25篇，作為中心成立五年多來學術研究的成果展示。本書由三大部分組成。第一部分為財務舞弊特征分析及識別框架建構，利用天健財判財務智能預警繫統及其龐大多維數據庫撰寫的“2010～2019年中國上市公司財務舞弊分析”“嚴監管下的財務舞弊分析——基於2020～2021年的舞弊樣本”和“2019～2021年上市公司財報可信度分析”三篇論文，對我國上市公司財務報告信息質量進行全景式畫像，繫統深入地分析我國上市公司的舞弊動機、舞弊手法和經濟後果，而“財務舞弊識別框架構建——基於會計信息繫統及大數據視角”則全面闡述構建“五維度”（財務稅務維度、公司治理維度、內部控制維度、行業業務維度和數字特征維度）財務舞弊識別框架的理論依據和業務邏輯。此外，本部分還包括“上市公司財務造假的八因八策”和“金融科技巨擘的幻滅與反思——Wirecard財務舞弊案剖析”等論文，從制度安等
