●第一章？ 鐵路基層單位概述 ................ １ 第二章？ 鐵路內部審計 .................. ８ ？ 第一節？ 財務與審計關繫................ ８ ？ 第二節？ 內部審計概述 ................ １１ ？ 第三節？ 鐵路內部審計 ................ ２１ ？ 第四節？ 鐵路審計管理信息繫統 ............ ２５ 第三章？ 常用的審計方法................. ２７ ？ 第一節？ 審計一般方法 ................ ２７ ？ 第二節？ 審計取證方法 ................ ３６ 第四章？ 內部控制 ................... ５７ ？ 第一節？ 內部控制介紹 ................ ５７ ？ 第二節？ 鐵路企業內部控制與審計 ........... ６２ 第五章？ 鐵路基層單位審計應用.............. ６５ ？ 第一節？ 組織架構 .................. ６５ ？ 第二節？ 資金活動 .................. ６８ ？ 第三節？ 采購業務 .................. ６９ ？ 第五節？ 銷售業務(非運輸業) ............. ７３ ？ 第六節？ 業務外包 .................. ７７ ？ 第七節？ 財務報告 .................. ７８ ？ 第八節？ 全面預算管理 ................ ８６ ？ 第九節？ 合同管理 .................. ９５ 第六章？ 鐵路基層單位資產審計 ............. ９８ ？ 第一節？ 庫存現金 .................. ９９ ？ 第二節？ 銀行對賬單................. １０２ ？ 第三節？ 存貨.................... １０４ ？ 第四節？ 固定資產.................. １１３ ？ 第五節？ 土地.................... １１４ ？ 第六節？ 債權.................... １１５ 第七章？ 鐵路基本建設審計............... １２１ ？ 第一節？ 鐵路基本建設................ １２１ ？ 第二節？ 建設資金審計................ １３５ ？ 第三節？ 固定資產投資效益審計............ １４０ ？ 第四節？ 建設項目中的虛計價............. １４４ 第八章？ 常用法律法規及部分解讀............ １４７ ？ 第一節？ 有關財務、財物的法律法規 .......... １４７ ？ 第二節？ 有關審計的法律法規............. １５３ 附件？ 常用法律法規.................. １７０ 參考文獻....................... ２６０

本書全面、繫統地介紹了鐵路行業財務、審計的情況，主要內容包括鐵路基層單位概述、鐵路內部審計、常用審計方法、內部控制、鐵路基層單位審計應用、鐵路基層單位資產審計、鐵路基本建設審計、鐵路內部審計創新、常用法律法規及部分解讀等。本書通俗易懂，有助於鐵路財務人員、審計人員、其他管理人員全面了解相關知識，對提高工作質量有一定參考作用。

崔鵬 著

2017年，中國鐵路總公司提出“強基達標、提質增效”工作主題，進一步提高了鐵路財務、審計工作標準。隨著現代企業制度逐漸完善，新的經濟現像層出不窮，帶來的問題錯綜復雜，財務人員隻掌握傳統的會計核算已不能適應新常態下企業經營管理的需要。 審計工作同樣如此，工作量日漸增多、標準不斷提高、影響越發廣泛、作用顯著提升，面對如此高的標準和要求，內部審計人員積極應對深挖潛力、提高效率，以滿足日益增長的監管要求。鐵路企業目前擁有的內部專職審計人員約900人，約占全路200萬職工的萬分之四點五。審計力量不足是困擾各級內部審計機構的難題。 有效地提升財務人員工作能力、審計人員工作效率，能夠緩解部分現狀。本書的初衷即在於此。主要特點如下： 一是結合工作經驗介紹鐵路內部審計。內容通俗易懂，財務人員、審計人員、其他管理人員都宜閱讀，對提高工作質量有一定的幫助。 二是結合內控繫統介紹鐵路內部審計。本書全面、繫等