●第1章緒論
1.1研究背景與研究意義
1.1.1研究背景
1.112研究意義
1.2國內外研究現狀綜述
1.2.1關於財務困境預測的研究現狀
1.2.2有關財務困境預測模型的文獻評述
1.2.3有關財務困境預測指標的文獻評述
1.2.4關於財務困境預測實證研究的文獻評述
1.2.5結論與啟示
113研究思路與研究方法
1.3.1研究思路
1.3.2研究方法
1.4涉及本書的主要概念界定
1.4.1財務困境理論與破產理論
1.4.2財務困境預測的動態性
1.4.3連續遞進預測和預測信號指標
1.4.4濾波與卡爾曼濾波
1.5本書的結構安排
第2章財務困境理論的追溯
2.1MM理論的衍生:破產理論的產生
2.1.1現代財務理論的基石:MM理論
2.1.2MM理論的分支:破產理論
2.1.3破產理論的派生:清償理論
2.2破產理論的擴展:財務困境理論的形成
2.2.1財務困境理論的產生路徑
2.2.2財務困境理論的核心問題
2.3結論與啟示
第3章財務困境預測動態性理論的提出
3.1財務困境動態性與預測動態性理論結構
3.1.1財務困境動態性特征與預測動態性內涵
3.1.2財務困境預測動態性理論的層次與結構
3.1.3財務困境預測動態性的基礎理論
3.2連續遞進預測方法體繫
3.2.1馬爾科夫預測
3.2.2信息濾波處理
3.2.3時間序列分析
3.3綜合預測信號指標體繫
3.3.1財務困境的成因解釋
3.3.2財務困境的影響作用
3.3.3預測信號指標的時序分析
3.4本章小結
第4章基於卡爾曼濾波的財務困境預測動態性改進
4.1卡爾曼濾波
4.1.1隨機線性離散繫統卡爾曼濾波
4.1.2隨機非線性離散繫統擴展卡爾曼濾波
4.1.3應用卡爾曼濾波的研究現狀
4.2基於卡爾曼濾波構建動態預測模型
4.2.1預測模型的動態改進
4.2.2預測過程的動態實現
4.3企業財務狀態動態預測的全過程
4.4本章小結
第5章財務困境動態預測的實證分析
5.1樣本數據的選擇
5.1.1樣本企業的選擇依據
5.1.2樣本數據的期間選擇
5.1.3預測信號指標的選擇
5.2樣本數據的預處理和統計分析
5.2.1樣本數據的預處理
5.2.2樣本數據的趨勢性分析
5.2.3樣本數據的差異性分析
5.3樣本數據的主成分分析
5.3.1主成分分析結果
5.3.2兩組樣本的綜合比較
5.4動態預測模型的仿真及結果分析
5.4.1參數估計
5.4.2閾值確定
5.4.3預測結果及分析
5.5本章小結
第6章結論與展望
附錄
附錄A樣本企業信息
附錄B預測信號指標的描述性統計
附錄C預測信號指標的非參數檢驗
附錄D主成分分析Matlab程序
附錄E*ST新材的主成分矩陣
附錄F財務困境動態預測主程序
附錄G參數估計值
參考文獻
後記