●第一章 小企業會計核算與稅務處理概述
第一節 《小企業會計準則》的含義及特征
第二節 小企業會計的職能、內容與對像
第三節 小企業會計核算前提與原則
第四節 小企業會計要素、科目與憑證
第五節 小企業會計核算過程
第六節 小企業會計循環
第七節 企業所得稅處理
第八節 稅務工作六要訣
附件1關於小型、微型企業的劃型標準
附件2會計科目比較
第二章 貨幣性資產核算與稅務處理
第一節 資產的含義、核算目標及風險提示
第二節 現金的管理與核算
第三節 銀行存款的管理與核算
第四節 其他貨幣資金的管理與核算
第五節 應收票據的管理與核算
第六節 應收賬款的管理與核算
第七節 預付賬款的管理與核算
第八節 應收股利與應收利息的核算
第九節 其他應收款的管理與核算
第十節 貨幣性資產損失處理的有關規定
第三章 商品采購核算與稅務處理
第一節 商品采購含義、目標與風險提示
第二節 商品流通企業核算科目及流程
第三節 商品采購交接及入賬價格
第四節 商品購進業務的核算
第五節 商品購進異常業務的核算
第六節 廢舊物資收購的核算
第四章 庫存商品核算與稅務處理
第一節 庫存商品核算意義、目標與風險提示
第二節 庫存商品確認與核算流程
第三節 商品儲存核算
第四節 商品加工業務核算
第五節 庫存商品明細分類核算
第六節 庫存商品清查的核算
第五章 商品銷售核算與稅務處理
第一節 商品銷售核算意義、目標與風險提示
第二節 商品銷售收入與銷售成本核算
第三節 銷售折讓與銷售退回核算
第四節 會計商品銷售與增值稅貨物銷售的區別
附：稅收籌劃案例
第六章 代理、租賃、儲運、飲食核算與稅務處理
第一節 代理、租賃、儲運、飲食核算意義、目標與風險提示
第二節 商品代理業務的核算
第三節 經營租賃業務核算
第四節 物資儲運業務核算
第五節 飲食服務業核算
第六節 相關稅法規定
第七章 對外投資核算與稅務處理
第一節 投資的含義、核算目標及風險提示
第二節 短期投資核算
第三節 長期債券投資核算
第四節 長期股權投資核算
第五節 投資損失稅務規定
第八章 固定性資產核算與稅務處理
第一節 固定性資產的含義、核算目標及風險提示
第二節 固定資產的核算及稅務處理
第三節 在建工程的核算^
第四節 生產性生物資產的核算
第五節 無形資產的核算及稅務處理
第六節 其他資產的核算
第九章 負債核算與稅務處理
第一節 負債的概念、核算目標及風險提示
第二節 短期借款及應付款項的核算
第三節 應付職工薪酬核算
第四節 應交稅費核算
第五節 長期負債核算
第十章 所有者權益核算與稅務處理
第一節 所有者權益的含義、核算目標及風險提示
第二節 實收資本的含義與核算
第三節 資本公積核算
第四節 盈餘公積核算
第五節 未分配利潤核算
第六節 稅務處理的有關規定
第十一章 收入、費用、利潤核算與稅務處理
第一節 收入、費用、利潤核算的目標與風險提示
第二節 勞務收入與成本的核算
第三節 其他業務收人與成本核算
第四節 營業稅金及附加的核算
第五節 期間費用的核算
第六節 投資收益的核算
第七節 營業外收支的核算
第八節 利潤及利潤分配的核算
[案例]會計核算應關注的稅務風險
第十二章 債務重組、非貨幣交易、會計調整及稅務處理
第一節 本章內容、目標及風險提示
第二節 債務重組與稅法規定
第三節 非貨幣性資產交易與稅務處理
第四節 會計調整
第十三章 業務核算與稅務處理
第一節 業務與國際結算
第二節 兼容 賬戶和彙兌損益
第三節 國際結算與信用證
第四節 交易的核算
第五節 報表 折算
第十四章 財務報表編制與所得稅申報
第一節 財務報表的構成及編制要求
第二節 資產負債表及其編制
第三節 利潤表及其編制
第四節 現金流量表及其編制
第五節 報表附注內容及編報
第六節 資產負債表日後事項會計處理
第七節 企業所得稅年度納稅調整表
[案例]會計造假應問責第一責任人
附錄一會計基礎工作規範
附錄二資產損失申報扣除操作指南(試行)
