●第一章了解一家企業，從三張表開始——企業財務報表的閱讀

第一節一家企業，主要有哪幾張報表——財務報表體繫簡介002

一、財務報告結構002

二、財務報告的使用者003

第二節家底厚不厚——資產負債表的閱讀要點003

一、資產負債表的概念和作用003

二、資產負債表的格式005

三、資產負債表各項目代表的內容007

四、如何看懂資產負債表010

五、資產負債表的缺陷012

第三節利潤有多大——利潤表的閱讀要點014

一、利潤表的作用014

二、利潤表的格式016

三、利潤表中各項目表示什麼018

四、如何看懂利潤表019

五、利潤表的局限性020

第四節缺錢不缺錢——現金流量表的閱讀要點021

一、現金流量表的優勢022

二、現金流量表的格式023

三、如何看懂現金流量表024

四、現金流量表的缺陷027

第二章透過現像看本質——企業財務分析的主要方法

第一節橫比、縱比、交叉比——財務分析的目的與方法030

一、財務報表分析的內容030

二、財務報表分析的步驟032

三、財務報表分析的方法032

四、企業財務分析的作用035

第二節如何判斷企業的償債能力——企業償債能力分析037

一、短期償債能力分析037

二、長期償債能力分析041

第三節如何分析企業的賺錢水平——企業盈利能力分析046

一、總資產報酬率046

二、銷售利潤率047

三、成本利潤率048

四、資本金利潤率048

五、權益利潤率049

六、資產保值增值率049

七、普通股每股收益050

八、市盈率050

第四節如何衡量企業的管理效率——企業營運能力分析051

一、流動資產營運能力分析052

二、固定資產營運能力分析055

三、總資產營運能力分析056

第五節如何了解企業的資產質量——企業現金流分析057

一、短期變現償債能力指標——現金流動負債比率058

二、本期變現償債能力指標——現金到期債務比率058

三、衡量企業舉債能力的指標——現金負債總額比率059

四、影響企業變現能力的其他因素059

第三章好鋼用在刀刃上——企業現金管理

第一節一定要管好錢——現金管理的內容與目標062

一、企業持有現金的目的062

二、現金管理的內容063

三、企業現金管理存在的問題064

第二節時間就是金錢——資金的時間價值066

一、資金時間價值的概念066

二、資金時間價值的計算方法067

三、貨幣價值的終值及現值067

第三節細水長流，有備無患——年金的概念與種類069

一、年金的分類069

二、年金的現值與終值070

第四節錢，不是越多越好——持有現金的成本分析070

一、機會成本071

二、管理成本071

三、轉換成本071

四、短缺成本071

第五節手邊應留多少錢——現金的很好持有量072

一、成本分析模式073

二、現金周轉模式073

三、現金持有量的實現074

第六節經驗不可或缺——企業日常現金的管理技巧075

一、現金管理的原則075

二、現金收入的管理076

三、現金支出的管理077

四、現金收支的綜合控制078

第七節多一份準備，少一份慌亂——做好企業的現金預算080

一、現金預算的重要性080

二、現金預算的方法080

第四章從源頭抓好管理——存貨管理

第一節存貨主要管什麼——存貨管理的目標086

一、企業持有存貨的原因086

二、存貨管理的目標087

第二節應該儲備多少存貨——確定很好采購量087

一、儲存存貨的有關成本087

二、很好采購量的確定089

三、庫存多少時開始訂貨089

第三節效率的標尺——存貨周轉率090

一、存貨周轉率的計算090

二、評估資產周轉效率090

三、庫存的運作時間是可以降下來的091

第四節不同的流轉次序——會計處理中存貨的計價方法092

一、存貨成本的確定092

二、發出存貨的計價方法093

第五節不可或缺的一環——采購環節的增值稅籌劃097

一、企業進貨渠道的稅收籌劃097

二、企業購貨規模與結構的稅收籌劃098

三、企業簽訂經濟合同時的稅收籌劃098

四、收取發票時的稅收籌劃100

第五章做大蛋糕——銷售與商賬管理

第一節這筆買賣賺多少——本、量、利的相互關繫104

一、成本的分類104

二、本量利數學表達式104

第二節把握銷售的底線——盈虧平衡點分析108

一、盈虧平衡點銷售量110

二、盈虧平衡點銷售額110

三、盈虧平衡點作業率111

第三節不要讓稅收拖垮你——銷售環節的增值稅籌劃112

一、銷售方式選擇的納稅籌劃112

二、結算方式選擇的納稅籌劃113

三、運費的納稅籌劃114

第四節我們應該給誰賒賬——企業信用政策的設定115

一、應收賬款產生的原因115

二、應收賬款管理目標116

三、企業的信用政策116

四、企業信用政策的決定依據118

第五節收回貨款是關鍵——應收賬款的管理120

一、收集客戶的信息121

二、對現有應收賬款進行賬齡分析121

三、加強催收管理122

四、提高應收賬款的變現能力123

第六章如何高效激勵員工——企業薪酬管理

第一節工資獎金很重要——企業薪酬預算概述126

一、薪酬預算所需考慮的因素126

二、薪酬水平策略選擇128

三、薪酬預算所采用的方法132

四、做好薪酬衡量134

五、如何確立薪酬總額135

六、控制過高的人工成本137

七、如何及時進行薪酬調整139

第二節知道好還是不知道好——秘密薪酬制度及薪酬合理化142

一、秘密薪酬制度的優點142

二、秘密薪酬制度的缺點144

三、薪酬制度的透明度145

四、合理的薪酬支付方式146

第三節對超額貢獻需要有超額回報——獎金管理體繫149

一、獎金激勵機制149

二、獎金發放標準合理150

三、運用好獎金激勵的技巧151

四、完美的個人獎勵計劃153

五、獲得員工忠誠的非物質激勵方法160

第七章善於利用別人的資源——企業的籌資管理

第一節用別人的錢壯大自己——籌資的概念與類別168

一、籌資活動的作用168

二、企業籌資的渠道和方式169

三、企業籌資的原則170

第二節讓商業伙伴給你賒賬——商業信用籌資172

一、商業信用籌資的主要形式172

二、商業信用籌資的優缺點174

三、商業信用籌資的注意事項174

第三節讓銀行相信你——銀行借款籌資175

一、銀行短期借款175

二、銀行長期借款178

三、銀行借款的特點179

四、企業的貸款新思路179

第四節小企業要善於發現伯樂——吸收風險投資181

一、風險投資的特點182

二、風險投資六要素184

三、企業吸收風險投資的實現186

第五節不要忘記獲得政府的扶持——政策性融資189

一、申請創業基金189

二、中小企業發展基金191

三、中小企業國際市場開拓資金191

四、地方性優惠政策191

五、企業對政策性融資要保持清醒192

第六節大件設備不妨先租後買——租賃籌資192

一、租賃籌資的種類194

二、租賃的程序195

三、融資租賃租金的計算196

四、融資租賃的籌資特點197

第七節敢於成長為上市公司——股票籌資198

一、普通股籌資199

二、優先股籌資200

三、股票籌資202

第八節直接向市場借錢——債券籌資203

一、企業債券的分類203

二、債券的發行價格204

三、債券的發行方式205

四、債券的發行程序與償還206

五、債券籌資的特點207

第九節量出為入——資金需要測量209

一、因素分析法209

二、銷售百分比法210

三、資金習性預測法211

第十節善於尋找的籌資方案——融資成本比較213

一、影響企業融資成本的因素213

二、企業融資模式的選擇215

第八章如何讓企業擁有未來——企業投資項目決策

第一節企業需要投資嗎——投資的種類218

一、企業投資的目的218

二、投資所具有的特點219

三、投資的分類220

四、把好投資決策關222

五、企業投資的原則223

六、影響因素225

七、企業投資程序228

八、投資額的預測229

九、常見的投資陷阱230

第二節確保閑餘資金的安全、收益、流動性——證券投資231

一、證券的種類與證券投資的目的232

二、證券投資風險234

第三節如何發現具有投資價值的證券——證券的價值分析234

一、基本分析法234

二、技術分析法235

第四節拓展新的增長點——項目投資238

一、項目投資與項目計算期238

二、項目現金流量的計算239

第五節科學決策——項目投資決策的評價指標241

一、回收期法242

二、投資收益率法242

三、淨現值法243

四、獲利指數法244

五、內部收益率法244

六、評價指標比較245

七、評價指標使用的注意點246

第九章省下的就是賺下的——成本管理

第一節有本纔有賺——什麼是成本250

一、成本管理的關鍵環節250

二、降低成本的基本原則252

三、降低成本的主要策略255

第二節優選的成本——生產經營成本258

一、生產經營成本分類258

二、產品成本和期間成本260

三、直接成本和間接成本262

第三節不能糊塗的賬——成本的歸集與分配264

一、成本計算的要求264

二、成本計算的基本步驟267

三、成本的核算科目267

四、成本的歸集和分配269

五、人工費用的歸集和分配272

第四節共同費用怎麼攤——期間費用的核算273

一、銷售費用的核算273

二、管理費用的核算274

三、財務費用的核算274

第十章用制度進行利益的分離——內部控制與財務控制

第一節內控缺失，是企業管理的黑洞——內部控制與財務控制簡介278

一、企業內部控制制度的重要性278

二、內部控制制度的構成要素278

三、內部控制的構成內容280

四、內部控制制度的功能和標準281

五、內部風險控制的主要關鍵點283

六、企業運營內部風險的成因284

第二節善於把握關鍵點——主要業務環節的內控制度287

一、現金收付的內部控制287

二、存貨的內部控制290

三、固定資產的內部控制293

四、“采購-付款”業務活動的內部控制296

五、“銷售-收款”業務活動的內部控制300

六、費用支出的內部控制306

《不懂財務就當不好老板》是一本針對中小企業管理者的財務管理知識普及用書。本書繫統地介紹了企業財務管理的理論及方法，從閱讀、分析財務報表到管理企業的現金、固定資產、存貨控制，還涉及了企業的融資管理、投資管理及內部控制要點。本書可供管理者隨時翻閱、尋求問題的答案，是優化企業管理的理想參考用書。

索曉輝 著

    第一章了解一家企業，從三張表開始——企業財務報表的閱讀內容概覽財務報告是記錄上市公司的文件夾，資產負債表是年底公司的一張照片，而另外三張表即是從不同的角度拍攝下公司經營行為的特寫，要了解一家上市公司，必須仔細閱讀這個文件夾裡的內容。本章內容豐富，詳細介紹了資產負債表、利潤表、現金流量表的相關內容及閱讀要點。通過本章的學習，相信您將會對財務報告有個繫統的了解。第一節 一家企業，主要有哪幾張報表——財務報表體繫簡介一、財務報告結構企業的目標是盈利，但是僅從企業的實物資產、員工狀況的信息中是很難看出企業的經營成果的，因此，財務報告應運而出。財務報告可以回答投資者所關心的問題，即投入與產出關繫的問題。根據報告內容反映的財務情況所屬的時間段的不同，財務報告分為年度、半年度、季度和月度財務報告。在會計制度上將半年度、季度和月度等等

早上八點半，作為經理的你信心滿滿地走進辦公室，開始一天的工作。銷售部門向你報告了近期銷售額低於預定的目標，生產部門說明最近材料成本上升，你面臨著較大的降低成本的壓力，財務部門向你提供了常規的財務報表來幫助你管理相關問題，但是你卻無法理解上面的數字究竟代表著什麼。對你來說，可能公司的日常管理工作接近不在話下，隻是財務問題讓你感到頭疼。你從來都不了解如何平衡銷售額與成本之間的關繫，如何閱讀財務報表，如何控制企業的成本等等。你需要一本簡單的書，來理解以上的內容，而本書正是不錯的選擇。隨著市場的進一步開放與發展，想要在競爭中立於不敗之地，管理者就必須對財務管理及其運轉有一個清晰的認識。首先需要了解的是，財務並不僅僅是報表上密密麻麻的數字，財務是活生生的，其存在於企業的方方面面，與企業的生產、銷售、投資、融資等一切行為都有關聯。公司的管理與財務的管理是密切相連的，很多管理的決策會對財務績效產生直等