●項目1 稅務會計工作流程
任務1.1 稅務會計基礎
◇1.1.1 稅收的性質
◇1.1.2 稅法的構成要素
◇1.1.3 稅務會計概述
任務1.2 稅務登記
◇1.2.1 稅務登記的流程
◇1.2.2 開業登記
◇1.2.3 變更登記
◇1.2.4 注銷登記
◇1.2.5 停業復業登記
◇1.2.6 外出經營報驗登記
◇1.2.7 稅務登記驗證、換證
◇1.2.8 增值稅一般納稅人的認定
任務1.3 賬證管理
◇1.3.1 涉稅賬簿的設置
◇1.3.2 發票的領購
◇1.3.3 發票的開具
◇1.3.4 賬證的保管
任務1.4 納稅申報
◇1.4.1 納稅申報概述
◇1.4.2 納稅申報方式
◇1.4.3 納稅申報的具體要求
任務1.5 稅款的征收與繳納
◇1.5.1 稅款征收的概念
◇1.5.2 稅款征收方式
◇1.5.3 稅款繳納程序
◇1.5.4 稅款的減免稅程序
【推薦網站】
課後技能訓練
項目2 增值稅會計核算與申報
任務2.1 增值稅的概述
◇2.1.1 增值稅納稅人的確定
◇2.1.2 增值稅征稅範圍的確定
◇2.1.3 增值稅的稅率
◇2.1.4 增值稅優惠政策的運用
◇2.1.5 增值稅專用發票的使用
任務2.2 增值稅稅款的計算
◇2.2.1 增值稅一般納稅人應納稅額的計算
◇2.2.2 增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
◇2.2.3 進口貨物增值稅應納稅額的計算
任務2.3 增值稅的會計核算
◇2.3.1 增值稅一般納稅人的會計核算
◇2.3.2 小規模納稅人會計核算
◇2.3.3 增值稅減免的會計核算
◇2.3.4 增值稅結轉及繳納的會計核算
任務2.4 增值稅出口退(免)稅的會計核算
◇2.4.1 出口貨物免退稅政策
◇2.4.2 出口貨物增值稅退稅額的計算
◇2.4.3 增值稅出口貨物退(免)稅會計核算
◇2.4.4 出口貨物退(免)稅管理
任務2.5 增值稅的納稅申報
◇2.5.1 增值稅的征收管理
◇2.5.2 增值稅的納稅申報實務
【推薦網站】
課後技能訓練
項目3 消費稅會計核算與申報
任務3.1 消費稅的概述
◇3.1.1 消費稅納稅人的確定
◇3.1.2 消費稅征稅範圍的確定
◇3.1.3 消費稅的稅率
◇3.1.4 消費稅納稅義務環節
任務3.2 消費稅稅款的計算
◇3.2.1 直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
◇3.2.2 自產自用應稅消費品的計算
◇3.2.3 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
◇3.2.4 進口應稅消費品應納稅額的計算
◇3.2.5 消費稅出口退(免)稅應納稅額的計算
任務3.3 消費稅的會計核算
◇3.3.1 消費稅會計科目的設置
◇3.3.2 消費稅會計核算實務
任務3.4 消費稅的納稅申報
◇3.4.1 消費稅的征收管理
◇3.4.2 消費稅的納稅申報實務
【推薦網站】
課後技能訓練
項目4 營業稅會計核算與申報
任務4.1 營業稅的概述
◇4.1.1 營業稅納稅人的確定
◇4.1.2 營業稅征稅範圍的確定
◇4.1.3 營業稅的稅率
◇4.1.4 營業稅優惠政策的運用
任務4.2 營業稅稅款的計算
◇4.2.1 營業稅計稅依據的確定
◇4.2.2 營業稅應納稅額的計算
任務4.3 營業稅的會計核算
◇4.3.1 營業稅會計科目的設置
◇4.3.2 營業稅會計核算實務
任務4.4 營業稅的納稅申報
◇4.4.1 營業稅的征收管理
◇4.4.2 營業稅的納稅申報實務
【推薦網站】
課後技能訓練
項目5 企業所得稅會計核算與申報
任務5.1 企業所得稅的概述
◇5.1.1 企業所得稅納稅人的確定
◇5.1.2 企業所得稅征稅對像的確定
◇5.1.3 企業所得稅的稅率
◇5.1.4 企業所得稅優惠政策的運用
任務5.2 企業所得稅稅款的計算
◇5.2.1 企業所得稅計稅依據的確定
◇5.2.2 企業所得稅應納稅額的計算
◇5.2.3 企業所得稅的核定征收
◇5.2.4 預繳與彙算清繳企業所得稅的計算
任務5.3 資產的稅務處理和特別納稅調整
◇5.3.1 資產的稅務處理
◇5.3.2 特別納稅調整
任務5.4 企業重組的所得稅處理
◇5.4.1 企業重組定義
◇5.4.2 企業重組的一般性稅務處理方法
◇5.4.3 企業重組的特殊性稅務處理方法
任務5.5 企業所得稅的會計核算
◇5.5.1 企業所得稅會計概述
◇5.5.2 資產、負債的計稅基礎及暫時性差異
◇5.5.3 企業所得稅會計科目的設置
◇5.5.4 遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的確認和計量
◇5.5.5 所得稅費用的確認和計量
任務5.6 企業所得稅的納稅申報
◇5.6.1 企業所得稅的征收管理
◇5.6.2 企業所得稅的納稅申報實務
【推薦網站】
課後技能訓練
項目6 個人所得稅會計核算與申報及扣繳
任務6.1 個人所得稅的概述
◇6.1.1 個人所得稅納稅人的確定
◇6.1.2 個人所得稅征稅對像的確定
◇6.1.3 個人所得稅的稅率
◇6.1.4 個人所得稅優惠政策的運用
任務6.2 個人所得稅稅款的計算
◇6.2.1 工資薪金所得應納稅額的計算
◇6.2.2 個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
◇6.2.3 對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
◇6.2.4 勞務報酬所得應納稅額的計算
◇6.2.5 稿酬所得應納稅額的計算
◇6.2.6 特許權使用費所得應納稅額的計算
◇6.2.7 財產租賃所得應納稅額的計算
◇6.2.8 財產轉讓所得應納稅額的計算
◇6.2.9 利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應納稅額的計算
◇6.2.10 個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算
任務6.3 個人所得稅的會計核算
◇6.3.1 個人所得稅會計科目的設置
◇6.3.2 個人所得稅會計核算實務
任務6.4 個人所得稅的納稅申報及扣繳
◇6.4.1 個人所得稅的代扣代繳
◇6.4.2 個人所得稅的自行申報
【推薦網站】
課後技能訓練
項目7 關稅會計核算與申報
任務7.1 關稅的概述
◇7.1.1 關稅征稅對像和納稅人的確定
◇7.1.2 關稅的稅則、稅目
◇7.1.3 關稅的稅率
◇7.1.4 關稅優惠政策的運用
任務7.2 關稅稅款的計算
◇7.2.1 關稅完稅價格的確定
◇7.2.2 關稅應納稅額的計算
任務7.3 關稅的會計核算
◇7.3.1 關稅會計科目的設置
◇7.3.2 進口關稅會計核算實務
◇7.3.3 出口關稅會計核算實務
任務7.4 關稅的征收管理
◇7.4.1 進出口貨物報關
◇7.4.2 關稅的申報與繳納
◇7.4.3 關稅的強制執行
◇7.4.4 關稅的退還
◇7.4.5 關稅的補征和追征
【推薦網站】
課後技能訓練
項目8 其他稅會計核算與申報(上)
任務8.1 城市維護建設稅及教育費附加的會計核算與申報
◇8.1.1 城市維護建設稅及教育費附加的概述
◇8.1.2 城市維護建設稅及教育費附加的計算與會計核算
◇8.1.3 城市維護建設稅及教育費附加的納稅申報
任務8.2 土地增值稅的會計核算與申報
◇8.2.1 土地增值稅的概述
◇8.2.2 土地增值稅的計算與會計核算
◇8.2.3 土地增值稅的納稅申報
任務8.3 房產稅的會計核算與申報
◇8.3.1 房產稅的概述
◇8.3.2 房產稅的計算與會計核算
◇8.3.3 房產稅的納稅申報
任務8.4 資源稅的會計核算與申報
◇8.4.1 資源稅的概述
◇8.4.2 資源稅的計算與會計核算
◇8.4.3 資源稅的納稅申報
任務8.5 城鎮土地使用稅的會計核算與申報
◇8.5.1 城鎮土地使用稅的概述
◇8.5.2 城鎮土地使用稅的計算與會計核算
◇8.5.3 城鎮土地使用稅的納稅申報
【推薦網站】
課後技能訓練
項目9 其他稅會計核算與申報(下)
任務9.1 耕地占用稅的會計核算與申報
◇9.1.1 耕地占用稅的概述
◇9.1.2 耕地占用稅的計算與會計核算
◇9.1.3 耕地占用稅的納稅申報
任務9.2 印花稅的會計核算與申報
◇9.2.1 印花稅的概述
◇9.2.2 印花稅的計算與會計核算
◇9.2.3 印花稅的納稅申報
任務9.3 契稅的會計核算與申報
◇9.3.1 契稅的概述
◇9.3.2 契稅的計算與會計核算
◇9.3.3 契稅的納稅申報
任務9.4 車船稅的會計核算與申報
◇9.4.1 車船稅的概述
◇9.4.2 車船稅的計算與會計核算
◇9.4.3 車船稅的納稅申報
任務9.5 車輛購置稅的會計核算與申報
◇9.5.1 車輛購置稅的概述
◇9.5.2 車輛購置稅的計算與會計核算
◇9.5.3 車輛購置稅的納稅申報
【推薦網站】
課後技能訓練
附錄A “營改增”中的進項稅額怎麼算？
附錄B “營改增”中應納稅額如何核算？
附錄C “營改增”中差額征稅的實務處理
參考文獻

梁文濤編寫的《稅務會計》以近期新稅法和會計準則為依據，主要介紹企業實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算及納稅申報，根據不同稅種的日常核算要求，整合出9個工作項目作為主要教學內容。為培養應用型、技能型財稅專業人纔，《稅務會計》采用“項目導向、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做合一”理念，每個工作項目除了理論知識講解以外，均由“情境認知”、“情境辨析”、“情境案例”、“情境技能訓練”、“課後技能訓練”等部分構成。 《稅務會計》不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、注冊稅務師、會計師、稅務會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。