●第一章在美經營
在美國建立法律實體
研發子公司
銷售子公司
制造子公司
私募基金
在美國上市
美國資本市場的特點
美國主要證券交易市場
美國IPO基本流程
第二章在美經營的考量
公司成立地點選擇
在哪個州成立公司？
在哪個城市成立公司?
子公司類型選擇
普通公司
小型公司
合伙制公司
有限責任公司
管道公司所得扣除
其他公司類型
公司注冊成立
公司成立所需文件
特拉華州注冊成立公司
加州注冊成立公司
各種稅務號碼申請
地方登記和營業執照
第三章聯邦稅務體制
執法機構
征管執法職能
稅法解釋職能
行政法規和細則制定職能
調查職能
稅務申報和管理職能
司法機構
聯邦法院體繫
法院訴訟途徑和法律依據
立法機構
第四章公司所得稅總括
所得稅的計算
費用計算的會計方法
費用稅前扣除的規定
庫存費用扣除
運營淨虧損扣除
雙重稅制
個人股東
公司股東
來自外國公司的股息
替代性大力度優惠稅制
合並申報
母子公司要求合並申報
所屬集團內部交易和盈虧
單獨申報年度
《法典》第382條
稅額抵免
AMT抵免
研發抵免
境外所得納稅抵免
第五章公司成立、退股和清算
公司成立
公司成立涉稅問題
公司免稅成立規定
公司免稅成立案例
公司股份退還
正常股息與資本利得
什麼是正常股息？
退股所得歸類處理
公司清算
個人股東清算的盈虧處理
公司股東清算的盈虧處理
子公司的免稅清算
第六章公司重組
免稅重組
A類重組
B類重組
C類重組
D類重組
E類重組
F類重組
應稅重組
跨境重組
第七章國際稅務總括
“三明治”稅務影響
“三明治”架構
美國公司境外易主
入境美國交易
美國公司出境交易
跨境關聯交易
中美稅收協定
第八章中國公司赴美（入境）交易
非有效關聯美國商貿收入
股息
利息
特許權使用費
有效關聯美國商貿收入
美國商貿
有效關聯
外國公司控股的美國公司
美國房產換股份
無形資產轉讓或許可
運營資金保障
越境股息分配
外國公司申報披露
第九章美國公司境外（出境）交易
為何要關注美國境外投資稅法？
美國公司境外商務
境外所得納稅抵免
境外收入遞延回歸
參與豁免
過渡稅
綜合境外累積利潤
過渡稅計算
附篇F收入
受控外國公司定義
附篇F收入定義和種類
某些保險收入
外國基地公司收入
國際抵制收入
非法賄賂、回扣、來自敵意國家收入或其他非法收入
附篇F收入新類型
全球無形資產低稅收入
GILTI法條的初衷
GILTI定義
GILTI稅計算方式
源於境外無形資產收入
FDII初衷
FDII扣除定義
FDII稅的計算方式
稅基侵蝕和反濫用稅
第十章產品和服務的定價
基於市場競爭的定價
市場競爭與定價
市場投放渠道與定價
市場供需與定價
市場供求平衡與產品定價
經濟繁榮期的供不應求
經濟蕭條期供大於求
開闢新市場、調整供需關繫
產品定價與利潤率
產品定價與毛利潤率
成本的剖析
產品定價與淨利潤率
調整費用以保淨利
關聯成本和費用
第十一章轉讓定價
關聯交易轉讓定價
轉讓定價概況
轉讓定價方法
有形資產轉讓定價方法
可比非受控價格法
再銷售價格法
成本加成法
無形資產轉讓定價方法
可比非受控交易法
可比利潤法
利潤分割法
其他方法
成本分攤協議法
什麼是成本分攤協議？
成本分攤協議的一般要求
開發與成本分攤參與方
參與方分攤的成本
如何分攤成本？
成本分攤協議檢查
轉讓定價調整
周期性調整
二次調整
預約定價
同期資料
第十二章轉讓定價案例分析
關聯交易基本概況
母子公司概況
近期新產品概況
美國市場銷售概況
母子交易概況
集團財務概況
潛在問題考量
有形資產定價方法
再銷售價格法
成本加成法
可比非受控價格法
很好方法
無形資產定價方法
可比非受控交易法
利潤分割法
可比利潤法
成本分攤法
分攤的成本
成本分攤方法
合理預估利益比例
附錄A拜登稅改計劃
參考文獻
後記
