●第一章 總論
第一節 稅務與會計
一、稅收與稅收會計
二、稅務與企業會計
三、稅務會計獨立成科是發展社會主義市場經濟的需要
第二節 稅務會計的概述
一、稅務會計的概念
二、稅務會計的對像
三、稅務會計的目標
四、稅務會計的特點
第三節 稅務會計的前提與原則
一、稅務會計的基本前提
二、稅務會計的基本原則
第四節 稅務會計的任務與方法
一、稅務會計的任務
二、稅務會計的方法
第二章 增值稅會計
第一節 增值稅概述
一、增值稅的概述
二、增值稅的納稅人及其分類
三、增值稅的征稅範圍
附件：銷售服務、無形資產、不動產注釋
四、增值稅的稅率
五、一般計稅方法應納稅額的計算
六、簡易計稅方法應納稅額的計算
七、進口貨物應納稅額的計算
八、增值稅稅收優惠
九、增值稅征收管理
第二節 增值稅專用發票的使用及管理
一、增值稅專用發票及其內容
二、增值稅專用發票的領購和使用
三、增值稅專用發票的保管和檢查
四、增值稅專用發票的使用要點
第三節 增值稅進項稅額及其轉出的會計處理
一、會計賬戶的設置
二、會計賬表的設置
三、工業企業進項稅額的會計處理
四、商業企業進項稅額的會計處理
五、進項稅額轉出的會計處理
第四節 增值稅銷項稅額的會計處理
一、工業企業銷項稅額的會計處理
二、商業企業銷項稅額的會計處理
第五節 增值稅減免、上繳及查補調賬的會計處理
一、減免增值稅的會計處理
二、增值稅查補稅款的會計處理
第三章 消費稅會計
第一節 消費稅概述
一、消費稅的納稅人和納稅範圍
二、消費稅的稅目、稅率
三、消費稅的計稅依據
四、應納稅額的計算
五、消費稅的納稅期限與納稅地點
第二節 消費稅的會計處理
一、會計賬戶的設置
二、銷售應稅消費品的會計處理
三、應稅消費品視同銷售的會計處理
四、企業以生產的應稅消費品作為投資的會計處理
五、企業以自產應稅消費品自用於其他方面的會計處理
六、應稅消費品包裝物應交消費稅的會計處理
七、委托加工應稅消費品的會計處理
八、進口應稅消費品的會計處理
九、金銀首飾、鑽石首飾零售業務的會計處理
十、銷售後退回的應稅消費品的會計處理
第四章 進出口稅收會計
第一節 進口環節增值稅會計
一、進口貨物的增值稅征稅範圍及納稅人
二、進口貨物的適用稅率
三、進口貨物應納稅額的計算
四、進口貨物的稅收管理
五、進口環節增值稅會計處理
第二節 進口環節消費稅會計
一、進口環節消費稅納稅義務人與征稅範圍
二、稅目與稅率
三、計稅依據
四、征收管理
五、進口環節應納消費稅的計算
六、進口環節消費稅的會計處理
第三節 關稅會計
一、征稅對像與納稅義務人
二、稅率
三、完稅價格與應納稅額的計算
四、征收管理
五、關稅會計處理
第四節 船舶噸稅會計
一、征稅範圍、稅率
二、應納稅額的計算
三、稅收優惠
四、征收管理
第五節 出口貨物和服務退（免）稅會計
一、出口貨物退（免）稅基本政策
二、出口貨物和勞務及應稅服務增值稅退（免）稅政策
三、出口貨物和勞務及應稅服務增值稅免稅政策
四、出口貨物和勞務增值稅征稅政策
五、出口貨物退（免）稅管理
六、出口貨物退（免）稅會計處理
第五章 企業所得稅會計
第一節 企業所得稅概述
一、企業所得稅的納稅人
二、企業所得稅的征收對像及範圍
三、企業所得稅的稅率
四、企業所得稅應納稅所得額的確定
五、企業資產的稅務處理
六、企業所得稅的稅收優惠政策
七、企業所得稅已納所得稅額的抵扣
八、企業所得稅的預繳和彙算清繳
九、企業所得稅的計算
十、企業所得稅的納稅時間與地點
第二節 所得稅會計
一、所得稅會計理念的轉變
二、所得稅會計處理方法分類與選擇
三、資產、負債的計稅基礎
四、暫時性差異及較為性差異
五、所得稅資產、負債的確認與計量
六、所得稅費用的確認和計量
七、記錄與列報
第六章 個人所得稅會計
第一節 個人所得稅概述
一、個人所得稅納稅人
二、個人所得稅征稅對像
三、個人所得稅稅率
四、個人所得稅應納稅所得額的確定
五、個人所得稅應納稅額的計算
六、個人所得稅稅收優惠
七、個人所得稅征收管理
第二節 個人所得稅會計處理
一、代扣代繳單位的會計處理
二、個體工商戶、個人獨資及合伙企業的會計處理
第七章 土地增值稅會計
第一節 土地增值稅概述
一、土地增值稅的納稅人
二、

本書依據近期新版《企業會計準則》及相關財稅政策，結合企業財稅實踐編寫，對於如何從入門級稅務會計人員過渡到優秀稅務會計人員進行了繫統性講解。全書共分為九章，內容覆蓋了我國企業納稅的絕大部分稅種的會計理論與實操，主要包括增值稅會計、消費稅會計、進出口稅收會計、企業所得稅會計、個人所得稅會計、土地增值稅會計等十餘種稅收會計，幾乎涵蓋了稅務會計中所需要掌握的每一個基礎理論與每一項實踐技能。本書層次清晰，結構完整，既可以作為初學者的入門級教材，又可以作為優秀會計人員查漏補缺的有益讀物，進而有效幫助讀者全面、準確地掌握稅務會計知識，切實提高會計專業素質，輕松勝任會計工作。

平準 著