為銀行問責工作提供具體指引，為信貸人員抗辯提供基本遵循。讓問責更加有序有據，讓抗辯更加有理有力。

●前言
第一篇 基礎篇
第1章 老話題與新問題
1.1 時代的呼喚
1.2 對終身問責制的反省
1.3 問責現實的改進
1.4 本書主要內容與分析思路
第2章 信貸風險問責的特殊性
2.1 經營風險是銀行經營管理的本質和精髓
2.2 信貸人員的類職業專家特征
2.3 貸款損失與經濟賠償的非對等性
2.4 銀行作業模式對問責的影響
第3章 免責的前提是盡職
3.1 尋求盡職的定義
1.具備專業勝任能力
2.謹慎履行注意義務
3.恪守職業道德
3.2 注意義務的履行是盡職的判斷核心
1.義務與注意義務
2.注意義務的履行
3.3 理性人與謹慎人標準
3.4 合理調查與合理信賴
第二篇 框架篇
第4章 歸責原則與責任構成要件
4.1 歸責原則的概念與意義
1.歸責原則的概念與體繫
2.歸責原則的屬性與意義
3.歸責原則與歸責事由體繫
4.2 過錯責任原則
1.過錯責任原則的含義與特征
2.過錯責任的功能
4.3 過錯責任的一般構成要件
4.4 輔助應用原則
1.危險責任原則
2.雇主責任原則
第5章 違規行為的本質與認定
5.1 作為與不作為
5.2 對注意義務的違反
5.3 違規行為的本質屬性
5.4 違規行為的認定
第6章 因果關繫的認定與檢驗
6.1 因果關繫的概念與特征
6.2 因果關繫的認定理論
1.條件說
2.原因說
3.相當因果關繫說
4.法規目的說
5.事實上的因果關繫與法律上的因果關繫
6.3 因果關繫的檢驗規則
1.事實上因果關繫的檢驗
2.法律上因果關繫的檢驗
3.因果關繫的表見證明
6.4 介入因素與因果關繫
1.介入因素與因果關繫復雜性
2.介入原因與因果關繫中斷
3.多因一果與原因力比較
第7章 過錯的分類與認定
7.1 過錯的概念和特征
7.2 責任能力是過錯認定的前提
1.不具備專業勝任能力即過錯
2.不知規範即過錯
7.3 過錯的形態與認定
1.故意
2.過失
3.過錯的認定
7.4 問責目的下過錯的適用分類
7.5 受害人過錯與過錯的否定
第8章 經濟賠償金額的確定
8.1 貸款損失與純經濟損失
1.貸款損失或損害事實
2.純經濟損失
8.2 輕微損害不予賠償
8.3 雇員賠償責任的特殊性
8.4 雇員賠償責任的承擔
1.對因故意所致貸款損失承擔全部賠償責任
2.對因重大過失所致貸款損失承擔賠償責任
3.對因一般過失所致貸款損失免除承擔賠償責任
8.5 經濟賠償金額的實務確定
第9章 銀行自由裁量權的空間
9.1 責任構成要件的彈性規則
9.2 重大性/重要性的認定
9.3 盡職判斷標準
9.4 一二道防線責任的分攤
第10章 信貸人員的問責抗辯
10.1 損害事實不存在或損害輕微
10.2 “違規阻卻事由”的存在
1.以應有的謹慎履行了注意義務
2.銀行自甘風險與受害人同意或承諾
3.信賴原則
4.緊急避險與自助行為
5.抵制無效與受脅迫
10.3 因果關繫不成立
1.不謹慎行為與損失的形成沒有因果關繫
2.第三人行為
10.4 不存在過錯或過錯程度較輕
1.不可抗力
2.意外事件
3.無心之過
4.銀行與有過失
5.過錯程度較輕
10.5 其他抗辯理由
1.雇主責任
2.吹哨示警
3.創新包容
4.時效消滅
第三篇 建議篇
第11章 問責實務的困惑與反思
11.1 盡職認定的困難來源
1.盡職具有程度上的不同
2.盡職既具體又抽像
3.盡職既客觀又主觀
4.盡職是態度與能力的結合
5.盡職與合規的異同
6.盡職不是對風險的擔保
11.2 幾種問責實務的反思
1.出風險即問責
2違規即問責
3.簽字即問責
4.提示風險即免責
11.3 審計的後見之明與先知幻覺
11.4 問責歸因的簡化框架
第12章 盡職免責實踐改進建議
12.1 堅持技術風險可免道德風險嚴辦的問責總原則
12.2 真正建立過錯責任制度，提高問責精準度
12.3 注意對未盡職的上級部門和管理人員進行關聯問責
12.4 持續改進風險管理制度和流程
12.5 規範員工辭職期間的問責事宜
12.6 完善銀行激勵約束機制與文化
12.7 健全盡職免責與容錯糾錯機制
後記

本書分為三大部分。 第一部分基礎篇（第1～3章），還原歷史背景與現實需求，深刻揭示商業銀行信貸風險問責的特殊性，並提出盡職的定義與認定標準。 第二部分框架篇（第4～10章），首先提出適合信貸風險問責的過錯責任原則與構成要件，圍繞“4+1”要素式的復合分層立體結構，逐個分析違規行為、因果關繫、過錯，以及經濟處罰金額的確定方法與信貸人員的問責抗辯事由，並為銀行問責實踐中自由裁量權的行使提供必要的規則和原則約束，從而建立起一個基本自洽的框架體繫。 第三部分建議篇（第11～12章），屬於前述理論的應用與政策建議，重點探討盡職認定的實務困惑來源，對幾種常見的問責實務做法進行反思，並對實務操作中的責任認定和問責歸因，進行流程歸納。最後，基於信貸風險問責的規範化和精準化，在商業銀行層面，針對問責實踐的改進提出若干政策建議。 本書不是一本純粹的法律書，也不是一本純粹等

崔宏 著