●第1計：地點有選擇人和很重要1
國際巨星梅西案國際避稅又一例2
避稅地區有熱點資源差異是根基3
利用窪地來策劃操作得當有稅利6
第2計：行業有優惠企業可選擇9
利用行業策劃稅農業利多有風險10
軟件企業層次高稅收優惠有力道12
集成電路政策明操作環節要理清15
第3計：無限或有限稅收難言盡19
創業投資辦企業應選有限或無限20
合伙公司兩企業費用政策存差異24
農民專業合作社稅收策劃有說法28
第4計：開業分公司中途來轉軌32
稅收政策有變化經營思路需調整33
經營平臺一朝定根據發展做調整39
子分公司來變換稅收方案有三種42
第5計：降低“身份”減輕負擔49
小微企業要生存納稅身份可運籌49
小微企業流轉稅納稅身份有作為55
物流企業要稅改身份策劃先安排60
第6計：合理操作納稅遞延64
資金流動道不同稅收待遇存差異65
納稅遞延做融資增值稅裡有天地74
投資創業有風險技術入股稅遞延77
第7計：租賃運用利益傳遞81
利益轉移含節稅租賃策劃有技巧82
轉讓定價有風險租賃操作有空間89
集團內部交易定租賃費中有稅收90
第8計：采購商品選擇供主93
票款抬頭不一致業務流程有問題94
票款實物不相符納稅策劃泡了湯96
企業經營無資格借道進口抵稅款98
第9計：策劃重點流程再造102
生產方式若不同白酒稅負有差別103
轉租變中介稅負降下來108
項目有時很奇特中間產品可選擇110
第10計：增設機構減少稅收112
增設公司謀空間廣告費用細盤算112
招待費用有限額增加基數解困惑116
混合銷售難分清機構整合出效益119
第11計：特殊條款巧妙運用122
特殊條款有乾坤策劃適當增效益123
稀有產品好節稅完稅價格是手段126
融資證明見效果是否提供有講究128
第12計：無中生有意外增利131
“無中生有”辦企業目的為享稅優惠132
“無中生有”設站點企業節稅又增效137
鑽研技術稅負重技術轉讓人輕松140
第13計：棧道跑道各有其要146
租賃貸款利不同操作不當存風險147
售後回購為融資操作不當稅賦重149
租賃籌資需比較背景不同利益異157
第14計：經營搞促銷稅收有奧妙164
讓利送券和返利誰對管理更有利164
促銷獎勵定制度操作不當出事故172
“買一贈一”經常用方法不同稅有別174
第15計：經營有模式稅負各不同178
設備運營有模式納稅方法受約束179
農業產品稅讓利公司流程加農戶182
屋頂光伏來發電運營模式定稅收186
第16計：代理銷售方法多樣189
代銷方式怎麼定稅收負擔有影響190
代銷業務有疑問仔細分析揭風險195
復合模式來銷售聯營扣點理思路197
第17計：稅負轉嫁市場操作201
微觀環節搏利益上下轉嫁有技巧201
運輸服務不可少向誰購買更討巧204
稅費轉嫁納稅人國家利益未動搖205
第18計：臨界點細分析208
采購供應有主體價格分析藏稅收210
小微企業難生存稅收優惠來幫襯212
控制增值分水嶺政策界限要分清216
第19計：納稅申報很有講究220
隱瞞利潤不足取如實申報可得利221
經營業務搞核定盈虧平衡需弄清224
業務項目分不清稅務機關來調整226
第20計：節外生枝幫人利己229
安置殘疾有優惠節外生枝用政策229
公司服務有個性招聘司機有講究234
包裝方法講技巧節外生枝有奧妙242
第21計：加計扣除業務復雜245
開發資格是資源扣除政策是金牌245
研發產品有操作稅收因素是關鍵250
研發費用重歸結加計扣除有風險253
第22計：流動非流動稅收各不同255
常規思維大家做逆向避稅一招鮮257
不管李逵和李鬼稅負降低真可為259
無形資產來轉讓價格確定有彈性268
第23計：轉讓定價合理操作271
各國稅率有差異轉讓定價有空隙271
地點轉移稅不同貨物過境需策劃273
轉讓定價有策略公司運行各有招277
第24計：合同值千金簽訂需用心284
經營活動協議始條款騰挪定流程285
公路客運算公益納稅策劃有空間288
資產投資非貨幣投資協議需思慮292
目錄V
第25計：稅制差異爭取利用299
承包方案有選擇操作得當降成本300
間接投資多渠道基金投資不可少302
企業發展再投資策劃得當增效益307
第26計：建賬有技術核算講技巧311
不同項目共開發稅收需要綜策劃312
企業建賬是趨勢困難時期可權宜315
兼營業務稅負高分別核算很重要316
第27計：費用巧策劃曲徑可通幽319
銀行借款不抵借道融資租賃319
費用支出有渠道處理不當存風險322
研發產品能操作稅收因素是關鍵326
第28計：折舊處理酌情選擇329
年限確定有講究折舊結果稅不同329
折舊方法好確定操作結果難安排330
加速折舊好政策經營當局未必行333
第29計：業務分裂負擔下降338
混合業務定銷售稅收策劃走前頭338
分拆零售和修理兩個公司來納稅342
業務分割有方法策劃得當可節稅343
第30計：項目計稅異策劃可轉換345
租賃倉儲巧轉換雙贏策劃天地寬345
費用分離有技術關鍵流程要合理348
聰明人撿芝麻丟了個大西瓜350
VI稅收策劃36計
第31計：跨越高坎多步交易354
大樓轉讓有奧妙巧妙策劃稅收降354
異地銷售是道坎調整模式能闖關358
白酒產品稅負高分步銷售樂逍遙364
第32計：化整為零多渠發放366
員工激勵有方法稅收因素是重點366
實施獎賞方法多期權安排是關鍵371
偶然兼職取收入稅收策劃有講究376
第33計：寧走十裡遠不走一裡險380
重構業務流程解決納稅爭議380
建築轉包好復雜如何繳納增值稅384
經營方式不貨款難入賬388
第34計：進口出口稅收溜走392
國際市場多風險全局策劃利保全393
進口設備為創業善於策劃添效益396
進料來料可選擇稅收成本為重點399
第35計：捐贈技術爭名獲利403
小微企業做慈善節稅增收兩不誤403
企業員工做慈善稅收策劃有技巧408
企業做公益操作有章法411
第36計：打包出售走為上策416
企業歇業總有時清算環節有稅理416
資產轉讓有門道釐清政策很重要421
清算轉讓和撤資留存收益有差異425
參考文獻428

本書以投資人的業務操作流程和經濟經營專項業務作為謀篇布局的基礎。在表述形式上，每一計以“妙計精要”“本計內容”“案例注釋”作為結構框架；在“案例注釋”下，又引用三個案例來對相應計策作詮釋。在案例表達方式上，一般先行介紹事件情況，然後進行“業務分析”和“政策分析”，並將“策劃分析”“策劃結論”“策劃點評”“策劃難點”“背景資料”等稅收策劃必須經歷的程序分別列示，部分案例對“操作難點”也做了提示，以便於讀者通過案例來體會策劃計算和技巧的操作原理。
以專項計策和技巧作為切入點進行稅收策劃分析，在業內還是第一次嘗試，目的是希望從多角度去研究稅收策劃的理論與實務，便於人們在實踐過程中操作和運用，同時增加可讀性。由於筆者水平有限，本書可能還存在許多不完善的地方，期待與讀者一起溝通、交流，不嗇賜教！