第1章  Excel入門及基礎操作 1
1.1  Excel 2013操作環境 2
1.1.1  【文件】按鈕 2
1.1.2  快速訪問工具欄 4
1.1.3  功能區 4
1.1.4  編輯欄 5
1.1.5  文檔窗口 6
1.1.6  狀態欄 7
1.2  Excel的文檔管理基礎 7
1.2.1  新建工作簿 7
1.2.2  使用聯機模板 9
1.2.3  保存工作簿 10
1.2.4  另存工作簿 11
1.2.5  打開工作簿 12
1.3  Excel工作表基礎操作 12
1.3.1  選擇工作表 12
1.3.2  插入/刪除工作表 13
1.3.3  重命名工作表 14
1.3.4  移動/復制工作表 15
1.3.5  設置工作表標簽顏色 16
1.4  案例實訓：制作商旅預算表 16
本章小結 17
習題 18
第2章  財會制表中的基礎應用 19
2.1  制表的基礎操作 20
2.1.1  格 20
2.1.2  插入與格 22
2.1.3  調整行高/列寬 23
2.1.4  數據的輸入與編輯 24
2.2  數據分析的應用 25
2.2.1  創建Excel表格 25
2.2.2  快速自動篩選數據 27
2.2.3  數據的排序處理 29
2.2.4  分類彙總數據處理 32
2.3  制表的美化處理 35
2.3.1  格邊框 35
2.3.2  格填充 38
2.3.3  快速應用樣式 40
2.4  創建與編輯圖表 43
2.4.1  了解素 43
2.4.2  創建基本圖表 43
2.4.3  設計與美化圖表 45
2.5  公式與函數的基礎 48
2.5.1  公式的概述 48
2.5.2  函數的概述 49
2.5.3  格數據 50
2.6  案例實訓：美化業績對比分析表 50
本章小結 51
習題 51
第3章  基本會計表——現金收支
明細表 53
3.1  現金收支明細表概述 54
3.2  創建現金收支明細表 54
3.2.1  規劃收支明細表布局 55
3.2.2  輸入收支明細表文字 57
3.3  美化現金收支明細表 60
3.3.1  設置收支明細表邊框 60
3.3.2  設置收支明細表填充 63
3.3.3  制作藝術字標題效果 65
3.4  輸入數據並計算結果 68
3.4.1  輸入數據並設置格式 68
3.4.2  計算收支總計和結餘 70
3.4.3  應用與設置條件格式 73
3.5  案例實訓：制作差旅費用明細表 75
本章小結 76
習題 76
第4章  會計基礎核算Ⅰ——記賬憑證 79
4.1  記賬憑證概述 80
4.1.1  什麼是會計憑證 80
4.1.2  原始憑證與記賬憑證 80
4.1.3  記賬憑證的分類 81
4.1.4  記賬憑證的基本內容 82
4.2  建立會計科目 83
4.2.1  關於會計科目 83
4.2.2  創建會計科目表 83
4.3  制作記賬憑證表 89
4.3.1  創建記賬憑證表 89
4.3.2  美化記賬憑證表 92
4.3.3  設置驗證與篩選功能 95
4.3.4  設置試算平衡的功能 99
4.4  制作記賬憑證打印表 102
4.4.1  創建記賬憑證打印表格 102
4.4.2  添加文本並設置打印區域 105
4.4.3  獲取數據並計算借貸金額 107
4.5  案例實訓：制作轉賬憑證表 113
本章小結 114
習題 114
第5章  會計基礎核算Ⅱ——工資
核算表 117
5.1  工資核算表概述 118
5.1.1  關於工資核算表 118
5.1.2  工資核算內容與流程 119
5.2  制作應發工資表 119
5.2.1  設計表格並添加內容 119
5.2.2  制作藝術標題並美化表格 122
5.2.3  制作員工表並計算工資 125
5.3  制作代繳扣費表 131
5.3.1  設計表格並添加內容 131
5.3.2  計算代繳扣費和實發工資 132
5.4  制作存根表與打印工資條 140
5.4.1  設計工資條的存根表 140
5.4.2  應用宏設置打印工資條 145
5.5  案例實訓：制作月度工資表 151
本章小結 152
習題 152
第6章  常規財務報表Ⅰ——資產
負債表 155
6.1  賬簿與資產負債表分析 156
6.1.1  賬簿的作用與類型 156
6.1.2  關於會計報表 157
6.1.3  資產負債表概述 157
6.2  制作日記賬和總賬 158
6.2.1  創建日記賬工作表 158
6.2.2  設置日記賬數據 161
6.2.3  創建總賬工作表 163
6.2.4  統計借貸與期末數據 167
6.3  制作資產負債表 172
6.3.1  創建資產負債表 173
6.3.2  計算流動資產與流動負債 175
6.3.3  計算固定資產與所有者
權益 180
6.4  案例實訓：制作公司年度負債表 183
本章小結 185
習題 185
第7章  常規財務報表Ⅱ——損益表與
現金流量表 187
7.1  損益表基礎知識 188
7.1.1  損益表的作用及局限性 188
7.1.2  損益表的制作格式 189
7.1.3  損益表與利潤表 190
7.2  現金流量表基礎知識 190
7.2.1  認識現金流量表 190
7.2.2  現金流量表的意義和作用 191
7.2.3  現金流量表的格式 191
7.3  制作損益表和利潤分配表 193
7.3.1  制作年度損益表 193
7.3.2  制作利潤分配表 199
7.4  制作現金流量表與彙總表 203
7.4.1  計算年度現金流量 203
7.4.2  創建現金流量彙總表 207
7.4.3  對現金流量進行彙總處理 209
7.4.4  現金流量的環比分析 211
7.5  制作現金流量分析圖表 213
7.5.1  創建現金流量彙總圖表 213
7.5.2  美化現金流量彙總圖表 216
7.6  案例實訓：制作現金流量預測表 220
本章小結 221
習題 221
第8章  高級財務管理——財務報表
分析 223
8.1  財務報表分析概述 224
8.1.1  了解財務報表分析 224
8.1.2  財務報表分析的方法 225
8.2  財務報表的趨勢分析 226
8.2.1  財務趨勢比較分析方法 226
8.2.2  資產負債與利潤趨勢分析 227
8.2.3  制作利潤趨勢分析的圖表 230
8.3  財務指標的比率分析 234
8.3.1  了解財務比率分析法 234
8.3.2  制作財務指標比率分析表 236
8.4  構建杜邦財務分析繫統 239
8.4.1  認識杜邦分析法 239
8.4.2  設計杜邦繫統的分析圖 240
8.4.3  利用杜邦繫統分析財務
數據 244
8.5  案例實訓：用杜邦繫統分析公司
獲利能力 249
本章小結 250
習題 251
第9章  產品的核算——成本核算
與定價 253
9.1  成本核算與分析基礎 254
9.1.1  關於產品成本核算 254
9.1.2  產品成本核算的方法 255
9.2  制作原材料費用表 256
9.2.1  設計原材料費用表 256
9.2.2  計算原材料毛用與最終
成本 260
9.3  制作外購件與包裝費用表 264
9.3.1  制作外購/加工件費用表 264
9.3.2  制作產品包裝費用表 267
9.4  制作生產和裝配費用表 269
9.4.1  制作生產成本統計表 270
9.4.2  制作產品裝配費用表 274
9.5  產品成本統計與預報價 276
9.5.1  制作成本統計和預報價表 276
9.5.2  制作產品生產成本分析
圖表 280
9.6  案例實訓：制作部門成本核算表 283
本章小結 284
習題 284

第10章  商品庫管理——進銷存核算
  繫統 287
10.1  進銷存核算基礎 288
10.1.1  了解進銷存核算繫統 288
10.1.2  進銷存核算繫統的作用 289
10.2  制作進銷存工作表 289
10.2.1  制作進貨表和供貨商表 289
10.2.2  制作商品銷售記錄表 296
10.2.3  制作商品庫存記錄表 301
10.2.4  制作商品銷售統計報表 305
10.3  開發進銷存繫統界面和口令 311
10.3.1  制作繫統的用戶界面 311
10.3.2  添加控件程序和口令程序 315
10.3.3  進銷存繫統的使用方法 319
10.4  案例實訓：為現金流量報表添加
界面和口令 320
本章小結 321
習題 321
參考文獻 323

前    言
Excel是Office辦公軟件家族中的電子表格制作軟件，它能夠通過功能強大的工具將雜亂的數據聚集在一起，組成有用的信息，然後分析、統計、交流和共享所得到的結果，廣泛應用於報表、數學計算、工程計算、財務處理、日常事務處理等方面。
目前，還有很多財務管理人員隻將Excel用於簡單的信息存儲和數據處理，而沒有發掘其更高層次的應用。為此，本書結合財會管理以及公司人員在進行各種財務信息和數據管理工作中的需求，以零起點全面介紹Excel在財務和會計領域中的應用。
本書共分為10章，通過8個Excel財務報表應用案例介紹Excel 2013在財務領域中的應用。具體的內容結構安排如下。
第1章：Excel入門及基礎操作。主要介紹Excel 2013的基礎應用和工作簿、工作表的相關操作方法。
第2章：財會制表中的基礎應用。格操作、數據分析處理、各種制表方法、創建與編輯圖表、公式和函數應用等內容。
第3章：基本會計表——現金收支明細表。使用一個以季度為時間結算收入與支出的年度現金收支明細表為例，介紹制作用於記錄各項現金收支工作表的方法。
第4章：會計基礎核算Ⅰ——記賬憑證。介紹制作記賬憑證表的方法，並講解憑證表如何能夠具有數據驗證、篩選與試算憑證功能。在記賬憑證打印表中可以快速獲取記賬憑證表的數據，從而快速計算出借貸金額。
第5章：會計基礎核算Ⅱ——工資核算表。介紹的工資核算表具有強大的核算功能，包括可以列出各項應發工資的明細，通過公式結合目前國家關於社保繳費基數和繳費比例的規定，計算出員工和單位在社保各項險種和個人所得稅方面的準確繳費額。同時，通過工資存根表可打印出工資條，讓整個工資核算正確、快捷。
第6章：常規財務報表Ⅰ——資產負債表。以一個典型的公司資產負債表為例，介紹制作包含流動資產、固定資產、流動負債和所有者權益4個項目的資產負債表的方法，以及如何通過總賬獲取負債表科目數據並根據各個科目進行統計的公司負債計算的技巧。
第7章：常規財務報表Ⅱ——損益表與現金流量表。損益表和現金流量表是兩種基本的財務報表，通過對本章的學習，可以增強會計人員在企業基本財會報表中應用Excel處理數據的能力。
第8章：高級財務管理——財務報表分析。介紹財務報表分析的各種方法，其中包括使用比較百分比財務報表方法分析企業財務趨勢、使用財務比率分析法分析各項財務指標，以及使用杜邦財務分析繫統分析企業的獲利能力。
第9章：產品的核算——成本核算與定價。以產品生產成本分析為例，介紹產品在生產各個環節費用統計的方法，並得出產品最終生產成本，然後依照生產成本給產品進行準確地定價。
第10章：商品庫管理——進銷存核算繫統。通過一個服裝商品進銷存核算繫統，詳細介紹繫統中各種工作表的制作和開發繫統用戶界面及添加口令功能的方法。
本書從易學易用入手，具有以下幾個特點。
(1) 完整的案例分析。每個案例章前都有一個獨，介紹案例的行業知識，重點描述案例在行業的應用需求和注意事項，讓讀者了解相關基礎知識，並從需求中帶出案例的講解，針對案例各種工作表進行詳細操作指導和應用延伸。
(2) 清晰的講解步驟。本書以圖解式的教學方式完整地呈現案例設計的每個步驟，並配合過程圖，讓沒有基礎的讀者也可以輕松地學會和掌握。
(3) 豐富實用的案例。本書針對財務管理行業應用並以職業培訓為重點，精心挑選大量具有很高實用價值的案例進行教學，讓讀者可以真正掌握行業應用，學會軟件的操作，獲得專家的經驗。
(4) 精彩的欄目補充。本書在各章根據需要應用了大量的“知識鏈接”“提示”“技巧”等小貼士，讓讀者可以在學習案例設計過程中，更輕松地理解案例涉及的有關概念，並輕松掌握一些技術的應用技巧。
本書由劉心軍、陳華、朱秀清任主編，由劉柱鴻、彭進香任副主編。參與本書編寫工作的還有黎文鋒、吳頌志、黃活瑜、林業星、李林、劉凱凌、潘靜韻、任晨曦、張堅林、王流星等，在此一並表示感謝。
在本書的編寫過程中，盡管我們力求精益求精，但難免存在一些不足之處，敬請廣大讀者批評指正。


編  者

第3章  基本會計表——現金收支明細表

本章要點
* 創建現金收支明細表。
* 通過設置邊框、填充美化表格。
* 使用藝術字功能。
* 使用公式與函數計算數據。
*格應用條件格式。
學習目標
* 了解現金收支明細表及其制作事項。
* 學會規劃收支明細表的布局。
* 學會通過設置格式美化明細表。
* 學會插入與編輯藝術字對像。
* 學會輸入數據並設置數據格式。
* 學會使用函數與公式計算結果。
* 學會使用條件格式與設置規則。
3.1  現金收支明細表概述
1. 關於現金收支明細表
年度現金收支明細表是記錄公司、團體或個人在一個期間的現金收入與支出情況的表格，它不單記錄收支信息，而且可以管理及統計各項收支。通過現金收支明細表，可以讓企業或個人對自身的收入和開支情況一目了然，以便能合理地安排自身的財政運作。
2. 制作現金收支明細表注意事項
現金收支明細表在會計管理上應用非常廣泛，同時是財務人員最常用來記錄公司日常款項的文件。制作財務收支表時需要注意以下事項。
(1) 現金收支明細表以一個設定期間記錄收支情況，可以按照每個月份或季度或年度分別羅列各項收支的信息。
(2) 現金收支明細表需要對各種收支項目進行詳細地記錄，並必須具有收入款項和支出款項，必要時還可以增加其他項目。
(3) 現金收支明細表的內容必須詳細而明確，不建議使用大範圍的內容作為概括。
(4) 如果是針對款項管理的明細表，就要求數據準確，誤差不可超出允許範圍內。
(5) 對於數據龐大的收支明細表，可以使用函數、公式來處理，完成對數據的計算，以便能夠準確算出收支金額。
3.2  創建現金收支明細表
在創建現金收支明細表前，可以先將相關的收支項目羅列出來，然後根據記錄收支項目的要求大致規劃表格，這樣在Excel中制作收支明細表時就可以事半功倍。本節先介紹在Excel工作表中設置現金收支明細表基本表格布局，然後根據表格結構輸入現金收支明細表的各項文字內容。
3.2.1  規劃收支明細表布局
本小節先在工作表上設置一個外邊框以作為現金收支明細表的編輯區，然後通過格行高和列寬及格，設計出現金收支明細表的基本布局，接著修改工作表的名稱，並將工作表保存即可，結果如圖3-1所示。

圖3-1  規劃現金收支明細表布局的結果
規劃現金收支明細表布局的操作步驟如下。
(1) 在Excel中新建工作表，選擇B2:L格區域，再按Ctrl 1快捷鍵打開【格格式】對話框，在【邊框】選項卡中選擇加粗線條樣式，然後選擇【橙色，著色2，深色50%】顏色，接著單擊【外邊框】按鈕和【確定】按鈕，如圖3-2所示。
(2) 設置外邊框後，通過手動方式調整工作格的行高和列寬，結果如圖3-3所示。
   
   圖3-2  設置外邊框                          圖3-3  格行高和列寬
(3) 選擇B2:格區域，然後在【開始】選項卡中單擊【合並後居中】按鈕，格區域，如圖3-4所示。
(4) 使用步驟(3)的方法，分別對格進行合並處理，結果如圖3-5所示(橫線標格即為合格)。
  
圖3-4  合並B2:格區域                    圖3-5  合並格
(5) 選擇格後的格，然後按格右下角填充柄向下拖動到D格中，再打開【自動填充選項】菜單，並選擇【格】命令，如圖3-6所示。

圖3-6  格
(6) 選擇H3:格區域，再進行【合並後居中】處理，然後使用相同的方法，分別合並後居中處理I3:格區域、J3:格區域、K3:格區域、L3:格區域，結果如圖3-7所示。
(7) 規劃好表格布局後，修改工作表名稱為“收支表”，然後執行保存操作，並設置工作簿的名稱為3.2.1_ok.xlsx，最後保存工作簿即可，如圖3-8所示。

圖3-7  分別合並格區域
       
圖3-8  修改工作表名稱並保存工作簿
3.2.2  輸入收支明細表文字
規劃好收支明細表的表格布局後，即可以在格中輸入收支明細表的標題和各個項目文字，例如月份或季度文字、收支項目等，然後根據表格的設計適當編輯這些文字即可，結果如圖3-9所示。
輸入與編輯收支明細表文字的操作步驟如下。
(1) 打開“..\\Example\\Ex03\\3.2.2.xlsx”練習文件，使用格並輸入文字的方法，在圖3-10格中輸入相關文字內容。
(2) 選擇格右下角填充柄並拖到格上，使用自動填充的方式為另外格輸入依次遞增的季度文字，接著在格中輸入“總計”文字，如圖3-11所示。

圖3-9  輸入與編輯收支明細表文字的結果

圖3-10  格中輸入文字內容
  
圖3-11  格並輸入“總計”文字
(3) 分別在B5和B格中輸入“入款”和“支出”文字，然後選擇這格，再設置文字方向為【豎排文字】，如圖3-12所示。
(4) 在格中輸入標題文字和單位文字，然後選擇收支明細表的格，再設置文字的大小為9，如圖3-13所示。
   
圖3-12  輸入文字並設置方向
  
圖3-13  輸入標題並設置文字大小
(5) 選擇D5:D格區域，然後單擊【左對齊】按鈕，接著單擊【增加縮進量】按鈕，調整收支項目文字的排列效果，如圖3-14所示。
       
圖3-14  設置對齊並增加縮進量

3.3  美化現金收支明細表
制作出現金收支明細表的表格後，接下來可以進行一些必要的美化，例如設置邊格填充效果，甚至可以插入藝術字作為標題等。
3.3.1  設置收支明細表邊框
本小節將介紹手動繪制邊框和通過【格格式】對話框設置邊框的方法，為現金收支明細表添加內邊框的效果，結果如圖3-15所示。

圖3-15  設置內邊框的效果
設置收支明細表邊框的操作步驟如下。
(1) 打開“..\\Example\\Ex03\\3.3.1.xlsx”練習文件，在【開始】選項卡中單擊【邊框】按鈕，然後從菜單中選擇【繪圖邊框網絡】命令，再次打開【邊框】菜單，並打開【線條顏色】子菜單，從中選擇一種顏色，如圖3-16所示。
      
圖3-16  應用繪圖邊框網絡並選擇顏色
(2) 此時鼠標指針變成繪圖畫筆圖標，使用拖動鼠標的方法，分別在明細表第一、二行和倒數第一行中繪制水平框線，然後在各個季度格中繪制豎直框線，如圖3-17所示。

圖3-17  以繪圖方式添加邊框
(3) 選擇B5:L格區域，再按Ctrl 1快捷鍵，打開【格格式】對話框，在【邊框】選項卡中選擇虛線樣式，然後選擇一種框線顏色，接著單擊【內部】按鈕，再單擊【確定】按鈕，如圖3-18所示。

圖3-18  設置B5:L格區域內邊框
(4) 選擇B25:L格區域，再打開【格格式】對話框，然後在【邊框】選項卡中選擇與步驟(3)一樣的線條樣式和顏色，接著單擊【居中框線】按鈕，最後單擊【確定】按鈕，如圖3-19所示。

圖3-19  設置B25:L格區域的居中邊框
(5) 先選擇格，再按住Ctrl鍵選擇格，然後打開【格格式】對話框，並在【邊框】選項卡中選擇實線樣式和顏色，接著單擊【對角框線】按鈕，並單擊【確定】按鈕，如圖3-20所示。

圖3-20  設置B3和格的對角邊框
 技巧： 如果工作表的列號使用了數字而不是字母標識，給格造成困擾時，可以通過【Excel選項】對話框的【公式】選項界面，取消選擇【R1C1引用樣式】復選框來解決這個問題。取消選擇該復選框後，工作表中的列號將會以字母A、B、C…標識，如圖3-21所示。
     
圖3-21  取消使用R1C1引用樣式
3.3.2  設置收支明細表填充
現金收支明細表有了清晰的外邊框和內邊框後，還可以為表各個項目所格設置填充效果。除了可以美化明細表外，還可以通過格的不同背景色，讓項目的數據更容易分項和查閱。
設置收支明細表填充的操作步驟如下。
(1) 打開“..\\Example\\Ex03\\3.3.2.xlsx”練習文件，選擇B3:格區域，並按Ctrl 1 快捷鍵打開【格格式】對話框，然後在【填充】選項卡中單擊【其他顏色】按鈕，並在打開的【顏色】對話框中選擇一種顏色，接著單擊【確定】按鈕退出所有對話框，如圖3-22所示。
    
圖3-22  設置B3:格區域顏色
(2) 選擇B5:L格區域，然後在【開始】選項卡中單擊【填充顏色】按鈕，並在顏色面板中選擇一種顏色，如圖3-23所示。

圖3-23  設置B5:L格區域顏色
(3) 選擇B25:L格區域，再次單擊【填充顏色】按鈕，並在【最近使用的顏色】區域中選擇步驟(1)使用的顏色，如圖3-24所示。

圖3-24  設置B25:L格區域顏色
(4) 按住Ctrl鍵分別選擇D10:L格區域和D24:L格區域，然後單擊【填充顏色】按鈕並選擇一種顏色，如圖3-25所示。
(5) 選擇格，再打開【格格式】對話框，然後在【填充】選項卡中單擊【填充效果】按鈕，打開【填充效果】對話框後，設置漸變顏色並選擇底紋樣式和變形，接著單擊【確定】按鈕，如圖3-26所示。

圖3-25  設置D10:L10和D24:L格區域的顏色
   
圖3-26  設置格漸變填色效果