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    【作者】 李吉梅、劉大斌、李康、張忠偉 
    【所屬類別】 圖書  教材  研究生/本科/專科教材  經濟管理類 
    【出版社】清華大學出版社 
    【ISBN】9787302460046
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    內容介紹



    開本:16開
    紙張:膠版紙
    包裝:平裝-膠訂

    是否套裝:否
    國際標準書號ISBN:9787302460046
    叢書名:互聯網

    作者:李吉梅、劉大斌、李康、張忠偉
    出版社:清華大學出版社
    出版時間:2017年01月 


        
        
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    編輯推薦
    本書是基於移動學習的互動圖書,利用以微課的形式“利用碎片時間學習、在用友ERP-U8 軟件場景中講解業務,利用虛擬機掌握操作,可視化地學會使用信息化手段處理企業業務的技能, 更好地理解企業財務與業務 的關繫,深入理解企業的業務流、資金流和信息流的集成性、實時性和共享性的內涵。本書可作為高等院校(含高 職)會計、管理、物流、電子商務、信息管理與信息繫統等相關專業的企業財務業務綜合管理類課程的教學用書,也可作為用友ERP認證繫列和相關技能競賽的實 驗用書,還可作為企業財務人員、業務人員、管理人員了解企業信息繫統實務的參考讀本和參與微學習的在線資料。  
    內容簡介
    本書是以工業企業的日常經營活動為原型設計的、適用於移動學習的互動圖書,其教輔網站支持微學習和無縫學習。它突出“利用碎片時間學習、在場景中理解業務、利用虛擬機掌握操作”的理念,基於用友ERPU8 v10.1軟件,以“強化實踐、培養技能”為目標,將企業的購銷存和財務等內容的一體化業務活動案例貫穿始終,使讀者在虛擬場景中可視化地學會使用信息化手段處理企業業務的技能, 更好地理解企業財務與業務的關繫(業務驅動財務,財務反映業務),並能更深入地理解企業的業務流、資金流和信息流的集成性、實時性和共享性的內涵。
    本書可作為高等院校(含高職)會計、管理、物流、電子商務、信息管理與信息繫統等專業的企業財務業務綜合管理類課程的教學用書,也可作為用友ERP認證繫列和相關技能競賽的實驗用書,還可作為企業財務人員、業務人員、管理人員了解企業信息繫統實務的參考讀本和參與微學習的圖書資料。
    作者簡介
    李吉梅 博士,教授, 中國信息協會“中國信息化百名學術帶頭人”稱號, “北京市優秀教師”稱號。曾主持或參與了相關的國家、省部級和橫向科研項目十多項,主要從事信息繫統的建設與管理工作,在信息繫統評價、金融信息集成、教育數據挖掘等領域。
    目錄
    目錄目錄

    第1部分實 驗 準 備第1章實驗環境搭建與建賬31.1實驗環境搭建41.1.1VirtualBox虛擬機軟件41.1.2導入虛擬電腦51.1.3設置虛擬電腦71.2案例企業情況簡介81.2.1基本情況81.2.2企業會計制度91.2.3操作員及權限101.3建賬與賬套備份111.3.1添加操作員111.3.2建立案例企業賬套131.3.3設置操作員權限141.3.4修改賬套信息161.3.5賬套備份17第2章企業基礎檔案編輯202.1部門與人員檔案設置202.2地區分類及供應商、客戶檔案設置242.3存貨與倉庫檔案設置292.4收發類別與發運方式設置342.5采購和銷售類型設置352.6費用項目設置362.7憑證類別與外幣設置372.8收付結算設置392.9項目目錄設置412.10會計科目設置422.10.1編輯與新增會計科目452.10.2設置科目的項目目錄462.10.3指定科目472.11常用摘要47第3章子繫統的期初設置493.1采購管理與應付款管理503.1.1繫統參數與核算規則設置503.1.2單據設置543.1.3期初數據錄入與記賬553.1.4供應商存貨調價表583.2銷售管理與應收款管理583.2.1繫統參數與核算規則設置593.2.2單據設置633.2.3期初數據錄入與對賬643.2.4銷售存貨調價單653.3庫存管理與存貨核算管理663.3.1繫統參數與核算規則設置663.3.2期初數據錄入與記賬703.4固定資產管理723.4.1繫統參數與折舊科目設置723.4.2類別與增減方式設置743.4.3固定資產原始卡片錄入763.5薪資管理773.5.1參數設置783.5.2工資類別主管設置783.5.3人員檔案設置793.5.4工資項目設置793.5.5工資的代扣設置823.5.6期初工資數據錄入833.6總賬管理853.6.1繫統參數設置853.6.2總賬期初餘額設置853.6.3期初餘額引入與對賬89
    第2部分日 常 業 務第4章總賬月初業務934.1繳納上月稅費934.1.1業務概述與分析944.1.2預備知識954.1.3虛擬業務場景964.1.4操作指導974.2繳納上月社會保險費和住房公積金1014.2.1業務概述與分析1014.2.2預備知識1024.2.3操作指導1034.3預支差旅費1044.3.1業務概述與分析1054.3.2操作指導1054.4銀行放貸業務1064.4.1業務概述與分析1064.4.2操作指導1084.5代發上月工資1084.5.1業務概述與分析1084.5.2操作指導1094.6總經理預支房租費用1114.6.1業務概述與分析1114.6.2操作指導111第5章采購與應付業務1135.1請購與采購訂貨1145.1.1業務概述與分析1145.1.2虛擬業務場景1155.1.3操作指導1155.2詢價與采購訂貨(有定金)1175.2.1業務概述與分析1175.2.2虛擬業務場景1195.2.3操作指導1205.3有贈品的采購商品業務(有應付票據和運費管理)1255.3.1業務概述與分析1255.3.2虛擬業務場景1275.3.3操作指導1295.4采購原材料到貨與現付業務1385.4.1業務概述與分析1385.4.2虛擬業務場景1395.4.3操作指導1405.5在途物資到貨與彙票付款業務1455.5.1業務概述與分析1455.5.2虛擬業務場景1455.5.3操作指導1465.6暫估結算與付款業務1525.6.1業務概述與分析1535.6.2虛擬業務場景1545.6.3操作指導1555.7到貨拒收業務(有預付衝應付轉賬)1595.7.1業務概述與分析1595.7.2虛擬業務場景1605.7.3操作指導1615.8采購退貨業務(合並制單)1685.8.1業務概述與分析1685.8.2虛擬業務場景1715.8.3操作指導172第6章庫存與存貨核算1816.1生產領料出庫業務1826.1.1業務概述與分析1826.1.2虛擬業務場景1826.1.3操作指導1826.2產成品入庫與成本分配業務1856.2.1業務概述與分析1856.2.2虛擬業務場景1856.2.3操作指導1856.3調撥業務1886.3.1業務概述與分析1886.3.2虛擬業務場景1886.3.3操作指導1896.4存貨盤點工作1956.4.1業務概述與分析1956.4.2虛擬業務場景1956.4.3操作指導196第7章銷售與應收業務2017.1先發貨後開票(分批發貨和全額收款)2027.1.1業務概述與分析2027.1.2虛擬業務場景2027.1.3操作指導2057.2先發貨後開票(有定金和代墊運費)2127.2.1業務概述與分析2137.2.2虛擬業務場景2147.2.3操作指導2167.3開票直接發貨(有報價和)2237.3.1業務概述與分析2247.3.2虛擬業務場景2247.3.3操作指導2267.4分期收款業務(現結)2317.4.1業務概述與分析2317.4.2虛擬業務場景2347.4.3操作指導2357.5委托代銷業務2427.5.1業務概述與分析2437.5.2虛擬業務場景2447.5.3操作指導2457.6銷售收款與轉賬業務2527.6.1業務概述與分析2527.6.2操作指導2527.7銷售退貨業務(現結)2557.7.1業務概述與分析2557.7.2虛擬業務場景2577.7.3操作指導2577.8售後回購的銷售業務(融資性質)2617.8.1業務概述與分析2627.8.2虛擬業務場景2627.8.3操作指導2647.9直運業務2667.9.1業務概述與分析2677.9.2虛擬業務場景2697.9.3操作指導2717.10零售日報業務(有贈品)2777.10.1業務概述與分析2787.10.2虛擬業務場景2787.10.3操作指導2797.11對外捐贈處理2837.11.1業務概述與分析2847.11.2虛擬業務場景2847.11.3操作指導2847.12售後回購的回購業務(支付回購款)2867.12.1業務概述與分析2867.12.2虛擬業務場景2877.12.3操作指導288第8章應收其他業務2958.1壞賬發生與收回2968.1.1業務概述與分析2968.1.2虛擬業務場景2968.1.3操作指導2968.2上月銷售的到款及核銷2998.2.1業務概述與分析2998.2.2虛擬業務場景2998.2.3操作指導3008.3現金處理3038.3.1業務概述與分析3038.3.2虛擬業務場景3038.3.3操作指導3038.4委托代銷手續費與貨款處理(紅票對衝)3058.4.1業務概述與分析3058.4.2虛擬業務場景3068.4.3操作指導3068.5債務重組業務3108.5.1業務概述與分析3108.5.2操作指導3118.6計提壞賬準備金3148.6.1業務概述3148.6.2操作指導314第9章薪資業務3159.1新員工的薪資處理3159.1.1業務概述與分析3159.1.2操作指導3159.2工資數據變動與計算工資3179.2.1業務概述與分析3179.2.2操作指導3179.3工資分攤設置和計提工資總額3199.3.1業務概述與分析3209.3.2操作指導3209.4計提單位承擔的社會保險費與住房公積金3229.4.1業務概述與分析3229.4.2操作指導3239.5計提工會經費和職工教育經費3259.5.1業務概述與分析3259.5.2操作指導3259.6計提個人三險一金和代扣個人所得稅3289.6.1業務概述與分析3289.6.2虛擬業務場景3299.6.3操作指導3299.7查詢並輸出工資信息3339.7.1業務概述與分析3339.7.2操作指導333第10章固定資產業務33610.1購置固定資產業務33610.1.1業務概述與分析33610.1.2虛擬業務場景33810.1.3操作指導33910.2固定資產調配業務34510.2.1業務概述與分析34510.2.2操作指導34510.3計提本月固定資產折舊34610.3.1業務概述與分析34610.3.2操作指導34610.4固定資產報廢處理(有殘值收入)34810.4.1業務概述與分析34810.4.2操作指導348第11章總賬月末業務35211.1支付本月貸款利息35211.1.1業務概述與分析35211.1.2操作指導35311.2總經理報銷房租費用35311.2.1業務概述與分析35411.2.2操作指導35411.3報銷差旅費35511.3.1業務概述與分析35511.3.2虛擬業務場景35511.3.3操作指導35611.4存貨清查結果的賬務處理35911.4.1業務概述與分析35911.4.2操作指導35911.5計算並結轉增值稅36111.5.1業務概述與分析36211.5.2虛擬業務場景36211.5.3操作指導36211.6計提並結轉相關稅費36711.6.1業務概述與分析36711.6.2操作指導36711.7期間損益結轉36911.7.1業務概述與分析36911.7.2操作指導36911.8計提並結轉本月企業所得稅37211.8.1業務概述與分析37311.8.2虛擬業務場景37311.8.3操作指導37311.9銀行對賬37611.9.1業務概述與分析37611.9.2操作指導377
    第3部分月末處理與報表第12章企業業務活動月末處理38312.1各業務模塊的月末處理38412.1.1業務概述與分析38412.1.2操作指導38412.2各財務模塊的月末處理38712.2.1業務概述與分析38712.2.2操作指導387第13章企業會計報表編制39213.1利用UFO報表模板制作資產負債表39313.1.1業務概述與分析39313.1.2操作指導39313.2利用UFO報表模板制作利潤表39613.2.1業務概述與分析39613.2.2操作指導39613.3利用自定義報表功能編制企業財務指標分析表39913.3.1業務概述與分析39913.3.2操作指導400參考文獻405
    前言
    前言

    本書是以工業企業的日常經營活動為原型設計的,將企業的購銷存和財務等內容的一體化業務活動案例貫穿始終,重點講解信息化管理環境下工業企業供應鏈和財務會計的典型業務,在用友ERPU8 v10.1中的處理方法和處理流程,涉及總賬、應收、應付、采購、銷售、庫存、存貨核算、固定資產、薪資管理和UFO報表10個功能模塊。由於用友ERP軟件體現了業務流程的思想,在進行各項任務的信息化處理時,會涉及多個模塊和多項功能命令的使用,而且融入了權限管理和崗位分工,所以本書模擬現代商業社會環境中企業的經營與管理,對典型業務進行了虛擬場景設計,並將企業業務在用友ERP產品中的應用操作按知識點和業務場景錄制了微視頻,以分解業務處理流程和降低學習難度。本書的微視頻全部按業務流程和虛擬場景的順序存放在本書的教輔網站上。教輔網站支持無縫學習和微學習,學員可在網站上自主地選擇學習,通過搜索知識點進行精準學習,以及參加教師的課程進行繫統學習等;教師可基於本書的在線資料和微視頻進行在線開課、課程管理和學員的學習管理等。為了更好地支持教與學活動和移動學習,本書還提供了配套的可在筆記本電腦上運行的實驗環境和按章存放的賬套備份文件,以提高讀者的實驗環境搭建效率和業務操作的效率與效果。本書由13章組成,分為3個部分。第1部分是實驗準備,包括第1~3章,主要講解實驗環境的搭建、案例企業的管理體繫與制度、案例企業的基礎檔案和案例企業對用友ERP軟件中各個業務模塊的初始設置;第2部分是日常業務,包括第4~11章,第4章是總賬月初業務,第5~10章講解企業的采購與應付、銷售與應收、庫存與存貨、薪資業務和固定資產業務,第11章是總賬的月末業務;第3部分是月末處理與報表,由第12章和第13章組成,講解案例企業的各個模塊月末處理方法以及企業的會計報表編制。本書中的業務操作任務按崗位分工進行,共設計了12個崗位13個操作員,包括賬套主管、財務主管、會計和出納,采購主管和采購業務員,銷售主管、銷售批發員和銷售零售員,倉庫主管、倉庫管理員(2個操作員)和人力資源主管,以仿真企業實際。本書的主體寫作模式為業務描述與分析、虛擬業務場景、預備知識以及操作指導。以4.1節(繳納上月稅費)為例,其業務描述如下: 4月1日,以網上電子繳稅方式交納第二季度企業所得稅(137),向稅務部門繳納上月代扣代繳個人所得稅(2130),繳納上月的增值稅(9)、城市維護建設稅()、教育費附加()和地方教育費附加()。相關的繳稅單據可參見圖41和圖42。4.1節的業務分析如下: 本筆業務是繳納上季度的企業所得稅,上月的企業未交增值稅以及上月的個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加,可以先通過“自定義轉賬”計算稅費,然後網上繳納並通過“轉賬生成”生成憑證,也可以直接在總賬中填制憑證。後進行憑證的出納簽字、主管簽字與審核以及憑證的記賬。注意該筆業務的結算方式為6(其他)。4.1節的虛擬業務場景中包括 人物設計和場景事件,例如:人物: 曾志偉——財務部主管張蘭——財務部會計羅迪——財務部出納場景一: 財務主管曾志偉分配職員張蘭計算與繳納稅費。 對話設計,例如:曾志偉: 今天4月1號了。小張,你把季度的企業所得稅和上月的稅費計算並交納一下吧。張蘭: 嗯,好的,我現在統計。(通過自定義轉賬計算地稅和國稅。)4.1節的預備知識部分講解本筆業務中涉及的專業術語,如代扣代繳與代收代繳、應交所得稅、個人所得稅等相關概念。4.1節的操作指導中首先給出本筆業務的操作流程圖,然後按場景給出微視頻所在的網頁地址及其二維碼、操作任務說明以及按崗位切分的操作任務和操作步驟。以4.1節的場景一為例,其相關內容如下:2. 場景一的操作步驟視頻網址: http://www.mdmuke.com/mdmk/mod/page/view.php?id=1255任務說明: 財務部會計張蘭進行代扣代繳稅費的計算。(請以張蘭的身份登錄進入“企業應用平臺”,下同,從略。)(1) 打開“自定義轉賬設置”窗口。在“企業應用平臺”的“業務工作”頁簽中,依次單擊“財務會計/總賬/期末/轉賬定義/自定義轉賬”菜單項,繫統打開“自定義轉賬設置”窗口。(2) 進行“繳納稅費(地稅)”的轉賬設置。① 定義轉賬說明。單擊工具欄的“增加”按鈕,繫統彈出“轉賬目錄”對話框,編輯“轉賬序號”為“0001”,“轉賬說明”為“繳納稅費(地稅)”,單擊“確定”按鈕,返回“自定義轉賬設置”窗口。② 提取各種地稅稅費。以提取應交個人所得稅為例: 在“自定義轉賬設置”窗口中,單擊工具欄的“增行”按鈕,編輯“科目編碼”為222104(應交個人所得稅),方向設定為“借”,單擊“金額公式”的參照按鈕,在彈出的“公式向導”對話框中,選擇公式名稱為“期初餘額”,單擊“下一步”按鈕,確認科目為222104,其他選項默認,單擊“完成”按鈕,返回“自定義轉賬設置”窗口,公式結果為QC(222104,月)。以同樣的方法提取應交城市維護建設稅、應交教育費附加和應交地方教育費附加,將科目分別設置為222105(應交城市維護建設稅)、222106(應交教育費附加)和222107(應交地方教育費附加),“金額公式”分別設置為QC(222105,月)、QC(222106,月)和QC(222107,月)。由上圖可知,本書的每個步驟都提煉了主要功能或目標(如打開“××”窗口、保存、審核、退出),以利於讀者快速了解本步驟的目標。總之,本書突出“利用碎片時間學習,在場景中理解業務,利用虛擬機掌握操作”的理念,以“強化實踐實訓,突出技能培養”為目標,注重提高讀者的使用效率與效果。本書的授課時間建議為48~72課時,業餘時間與課堂的學時比例至少為2∶1,建議進行混合模式教學,即學生業餘時間通過微視頻學習操作,課堂進行理論講解、實操經驗交流並完成作業與測驗。本書由北京語言大學信息科學學院的李吉梅教授和新道科技股份有限公司的劉大斌高級會計師任主編,李康和張忠偉任副主編,參與本書編寫的人員還有趙慧周、杜美傑、盤梁娟、劉俊江、餘海寧、陳安琪、左婧、黃金麗、白雪玉、柏夢涵、董熙、靳晰淅、李昕、林倩如、劉天玉、劉微、王涵、王若慧、席硯秋和姜曉晴等(排名不分前後)。本書的微視頻後期制作與相關網頁編輯由北京神州明燈教育科技有限公司完成。全書後由李吉梅教授統稿和審定。本書在編寫過程中得到了新道科技股份有限公司李林坤客戶經理的技術支持與幫助,北京神州明燈教育科技有限公司的微視頻播放與在線學習支持,合一集團(優酷土豆股份有限公司)的微視頻存放與播放支持,並獲中央高校基本科研業務專項資金(北京語言大學院級科研資助項目,編號16YJ030001)和教學名師支持計劃資助項目(編號OTP201607)的資助,在此一並表示感謝!書中難免會有不妥和錯誤之處,敬請同行與讀者不吝指正。聯繫方式:Email: ljm@blcu.edu.cn 或 290105757@qq.comQQ群: 190665520(用友ERP微學習之U8)
    李吉梅2016年8月於北京
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    第3章子繫統的期初設置用友ERPU8繫統包括多個子繫統。本教程面向財務業務一體化的應用,所以將使用總賬、應收款管理、應付款管理、薪資管理、固定資產等財務子繫統以及采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等業務子繫統,並且業務子繫統可以自動產生財務子繫統對應的單據及憑證。財務業務一體化應用的關鍵,是業務單據在業務流程經過的各繫統之間自動生成,同時業務單據可以自動生成對應的財務憑證。比如,根據采購訂單生成庫存繫統的采購入庫單,根據采購入庫單生成采購到貨對應的存貨憑證;根據采購訂單生成采購發票,采購發票計入應付明細賬,並根據采購發票生成應付憑證等。本教程中的采購發票是銷售方開具給案例企業的,案例企業為了管理的信息化,需要依據該發票在ERP繫統中填制相應信息,形成電子版的采購發票信息。本章的主要內容是對已經啟用的各個子繫統進行繫統參數和業務規則設置,以及期初數據的錄入與記賬,以保證手工業務與軟件處理的銜接以及各個子繫統間數據的連貫性。繫統參數,即業務處理控制參數,是指在企業業務處理過程中所使用的各種控制參數,繫統參數的設置將決定用戶使用繫統的業務流程、業務模式和數據流向,所以在進行繫統參數設置之前,一定要詳細了解選項開關對業務處理流程的影響,並結合企業的實際業務需要進行設置。由於有些選項在日常業務開始後不能隨意更改,所以企業好在業務開始前進行全盤考慮,尤其是一些對其他繫統有影響的選項設置更要考慮清楚。賬簿都應有期初數據,以保證其數據的連貫性。初次使用時,應先輸入采購、銷售、庫存、存貨、應收、應付和總賬的期初數據。采購和存貨核算繫統還需要進行期初記賬操作。期初記賬之後的業務和數據纔會被繫統作為本期業務處理。本章的操作應該是在繫統日期20170401,由賬套主管“李吉棕”登錄到“企業應用平臺”,並在第2章完成的賬套中進行。所以在實驗操作前,需要將繫統時間調整為2017年4月1日。如果沒有調整繫統時間,則在登錄“企業應用平臺”時需要修改“操作日期”為2017年4月1日。如果操作日期與賬套建賬時間之間的跨度超過3個月,則該賬套在演示版狀態下不能執行任何操作。如果沒有完成第2章的企業基礎檔案設置任務,可以到百度雲盤空間(雲盤地址: http://pan.baidu.com/s/1i5iB4aT,訪問密碼: dq38)的“實驗賬套數據”文件夾中,將“02基礎檔案.rar”下載到實驗用機上,然後引入(操作步驟詳見1.3.5節)到ERPU8繫統中。此外,本章完成的賬套,其輸出的壓縮文件名為“03期初記賬.rar”。需要說明的是,因雲盤中的賬套備份文件均為壓縮文件,所以下載完成後,在引入之前,需要用解壓縮工具進行解壓(建議用WinRAR 3.42或以上版本),得到相應可以引入的賬套數據文件。3.1采購管理與應付款管理本節完成采購管理繫統的參數、單據編號和格式設置,供應商存貨調價單設置,以及期初數據的錄入與記賬。本節還完成對應付款管理繫統的參數、科目、賬套區間等的設置,以及期初數據的錄入與對賬。3.1.1繫統參數與核算規則設置1. 采購管理繫統參數設置采購管理繫統的選項設置將對采購管理的所有操作員和客戶端的操作生效,故要慎重設定或修改。案例企業的采購管理繫統除默認設置之外,還需在“業務及權限控制”中將“訂單\\\\到貨單\\\\發票單價錄入方式”設置為“取自供應商存貨價格表價格”。操作步驟如下:(1) 打開“采購繫統選項設置”對話框。在“企業應用平臺”的“業務工作”頁簽,依次單擊“供應鏈/采購管理/設置/采購選項”項,打開“采購繫統選項設置”對話框。(2) 業務與權限控制設置。在“業務及權限控制”選項卡中,選中“訂單\\\\到貨單\\\\發貨單價錄入方式”區中的“取自供應商存貨價格表價格”單選按鈕,其他選項按繫統默認設置,結果如圖31所示。圖31“采購繫統選項設置”對話框(3) 確定並退出。單擊“確定”按鈕,保存繫統參數的設置並關閉“采購繫統選項設置”對話框。提示:  在進行采購選項修改前,應確定繫統相關功能沒有使用,否則繫統提示警告信息。 在相關業務已開始後,好不要隨意修改采購選項。
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