目    錄

章  U8繫統運行環境準備   1
一、繫統運行環境配置   1
(一) 操作繫統   1
(二) 數據庫   2
(三) 瀏覽器   2
(四) 互聯網信息服務(IIS)   2
(五) .NET運行環境   3
二、繫統軟件安裝及初始化數據庫設置   3
(一) 繫統軟件安裝   3
(二) 初始化數據庫設置   3
三、繫統運行及異常問題處理   4
(一) U8繫統運行   4
(二) 異常問題解決   4
第二章  企業賬套創建與管理   6
一、企業情況介紹   7
(一) 企業基本情況   7
(二) 企業內部會計制度   7
(三) 操作員權限   9
二、賬套建立及管理   10
(一) 添加操作員   10
(二) 建立核算單位賬套   11
(三) 設置操作員權限   14
(四) 修改賬套信息   14
(五) 賬套輸出   15
(六) 賬套引入   16
三、繫統管理員與賬套主管的權限   17
第三章  企業基礎檔案設置   19
一、部門檔案設置   20
二、企業人員類別設置   20
三、人員檔案設置   21
四、地區分類設置   22
五、供應商分類設置   23
六、供應商檔案設置   23
七、客戶分類設置   24
八、客戶級別設置   24
九、客戶檔案設置   25
十、存貨分類設置   25
十一、存貨計量單位組與計量單位設置   26
十二、存貨檔案設置   27
十三、會計科目及其期初餘額設置及錄入   27
十四、項目目錄設置   37
十五、憑證類別設置   39
十六、結算方式設置   39
十七、付款條件設置   39
十八、開戶銀行設置   40
十九、倉庫檔案設置   40
二十、收發類別設置   41
二十一、采購類型設置   41
二十二、銷售類型設置   42
二十三、費用項目分類設置   42
二十四、費用項目設置   42
二十五、發運方式設置   42
二十六、單據編號設置   43
第四章  業務子繫統初始設置   44
一、采購管理與應付款管理   45
(一) 采購管理與應付款管理的參數設置與核算規則設置   45
(二) 采購管理與應付款管理的期初數據錄入   49
二、銷售管理與應收款管理   56
(一) 銷售管理與應收款管理的參數設置與核算規則設置   56
(二) 銷售管理與應收款管理的期初數據錄入   63
三、庫存管理與存貨核算管理   66
四、固定資產管理   71
五、薪資管理   81
六、總賬繫統   92
第五章  企業日常業務處理   94
實訓一  繳納上一季度稅費   95
【任務一】   95
實訓二  收取定金的銷售業務   99
【任務二】   99
實訓三  簽訂分批發貨的銷售業務   103
【任務三】   103
實訓四  簽訂采購合同   109
【任務四】   109
實訓五  繳納社會保險和住房公積金   110
【任務五】   110
實訓六  支付定金的采購業務   114
【任務六】   114
實訓七  分批付款的采購業務   117
【任務七】   117
實訓八  招聘新員工   122
【任務八】   122
實訓九  采購暫估入庫業務處理   125
【任務九】   125
實訓十  報銷差旅費   132
【任務十】   132
實訓十一  采購到貨付款業務   134
【任務十一】   134
實訓十二  采購退貨業務   140
【任務十二】   140
實訓十三  采購到貨入庫及發票業務   145
【任務十三】   145
實訓十四  處理上月銷售貨物的到款業務   148
【任務十四】   148
實訓十五  采購到貨入庫業務   150
【任務十五】   150
實訓十六  賒銷業務   152
【任務十六】   152
實訓十七  委托代銷業務   155
【任務十七】   155
實訓十八  銷售發貨業務   157
【任務十八】   157
實訓十九  分批發貨業務   163
【任務十九】   163
實訓二十  支付采購尾款業務   165
【任務二十】   165
實訓二十一  現金處理   168
【任務二十一】   168
實訓二十二  購置固定資產業務   171
【任務二十二】   171
實訓二十三  壞賬處理   176
【任務二十三】   176
實訓二十四  固定資產調配業務   178
【任務二十四】   178
實訓二十五  存貨盤點業務   180
【任務二十五】   180
實訓二十六  委托代銷結算業務   184
【任務二十六】   184
實訓二十七  檢查存貨入庫單   187
【任務二十七】   187
實訓二十八  采購成本結算和運費分攤   188
【任務二十八】   188
實訓二十九  存貨的正常單據記賬及期末處理   191
【任務二十九】   191
實訓三十  存貨核算的制單業務   193
【任務三十】   193
實訓三十一  計提本月固定資產折舊   199
【任務三十一】   199
實訓三十二  固定資產報廢處理   201
【任務三十二】   201
實訓三十三  工資數據變動處理   205
【任務三十三】   205
實訓三十四  分配職工工資   207
【任務三十四】   207
實訓三十五  結轉代扣個人三險一金 及個人所得稅並委托銀行代發工資   211
【任務三十五】   211
實訓三十六  計提單位承擔的五險一金   218
【任務三十六】   218
實訓三十七  計提工會經費及職工教育經費   221
【任務三十七】   221
實訓三十八  查詢並輸出工資表   223
【任務三十八】   223
實訓三十九  處理盤虧及盤盈業務   225
【任務三十九】   225
實訓四十  計算應交增值稅及結轉未交增值稅   231
【任務四十】   231
實訓四十一  計算城市維護建設稅及教育費附加   236
【任務四十一】   236
實訓四十二  期間損益結轉處理   238
【任務四十二】   238
實訓四十三  計算並結轉本月企業所得稅   241
【任務四十三】   241
實訓四十四  銀行對賬處理   245
【任務四十四】   245
第六章  企業月末結賬處理   253
實訓一  各業務子繫統月末結賬處理   253
【任務一】對采購管理繫統進行月末結賬處理   254
【任務二】對銷售管理繫統進行月末結賬處理   255
【任務三】對庫存管理繫統進行月末結賬處理   256
【任務四】對存貨核算繫統進行月末結賬處理   256
【任務五】對固定資產管理繫統進行月末結賬處理   257
【任務六】對薪資管理繫統進行月末結賬處理   258
實訓二  各財務子繫統月末結賬處理   260
【任務七】對應收款管理繫統進行月末結賬處理   260
【任務八】對應付款管理繫統進行月末結賬處理   261
【任務九】對總賬繫統進行月末對賬及月末結賬處理   261
第七章  企業會計報表編制   264
實訓一  利用UFO報表模板生成“資產負債表”和“利潤表”   265
【任務一】編制資產負債表   265
【任務二】編制利潤表   270
實訓二  利用自定義報表功能編制“企業財務分析表”   272
【任務三】編制企業財務分析表的報表樣式   273
【任務四】定義關鍵格計算公式   277
【任務五】報表數據計算   280
實訓三  會計報表數據結果查詢   281

 

前    言
當今社會，隨著人纔競爭日趨激烈，企業對人纔的要求也日趨全面化、專業化和職業化。如何培養符合社會需求的行業人纔，成為現今高等教育、高職教育、中職教育，以及社會教育發展研究的一大課題。然而，從目前社會和用人單位反饋的信息來看，對管理類畢業生的企業管理崗位的勝任能力普遍不滿意，主要表現在專業知識結構不合理、實際動手能力差等方面，這表明院校教育在對學生的管理能力、知識素養和實踐技能的培養方面還需改進和完善。
隨著信息經濟和全球經濟一體化時代的到來，現代社會對管理類應用型人纔提出了新的要求。現代企業對人纔的能力和素質的具體要求更多強調具有踏實的作風、協作與溝通能力、創新能力、主動參與能力、動態管理能力、全面的知識，以及實踐操作等方面。因此，高校所培養的學生不僅應具備扎實全面的理論知識結構，而且應具有較全面的綜合素質、較強的社會責任心和崇高的理想，並具有獨創性的思維及不斷進取的精神。
目前，我國院校管理教育的弊端仍在於側重於課堂內的教學活動，教學過程以教師講授為主，教學目標以記憶為主；學生實踐教學環節發展滯後，重數量不重質量，有限的教學資源無法有效加強實踐教學。
基於上述國情和現狀，我國在《國家中長期人纔發展規劃綱要(2010—2020年)》《國家中長期教育改革和發展綱要(2010—2020年)》和《關於實施高等學校本科教學質量與教學改革工程的意見》(教高〔2007〕1號)中就明確指出要“大力加強實驗、實踐教學改革”“推進高校實驗教學內容、方法、手段、隊伍、管理及實驗教學模式的改革與創新”，“全面提高勞動者職業技能水平，加快技能人纔隊伍建設，加強職業培訓和促進就業”。
經過多年來國家對院校教育實踐教學改革的引導和推動，同時，院校教育中對培養和提升學生實踐應用能力的各種教學方法的不斷出現和實施應用，實踐教學已經成為當前我國高等院校、高職及中職院校教學中的一個重要方向和目標。強化實踐實訓，突出技能培養，一個“面向市場、行業主導、適時互動”的實驗、實習和實訓體繫正在形成。
作為課程建設與改革核心的實踐性教學是培養高級技術型人纔的重要環節，與理論教學並重。實踐性教學不僅驗證理論、提高動手能力，而且還注重分析能力和應用能力的培養，注重對實操過程進行教學，注重對已有的設計、決策、規劃等成果進行創造性的實施，並轉換成產品應用能力的培養。通過改變實踐教學模式，創建新的實踐課程體繫，利用多功能實踐性教學基地，可加大對學生動手能力和創造能力的訓練，從而培養學生的職業技能和綜合職業能力。因此，實踐性教學要改變過分依附理論教學的狀況，應注重培養學生的職業能力，以高技術職業崗位對技能和知識的實際需要為依據，探索建立相對獨立的實踐教學體繫，形成“基本實踐能力與操作技能、專業技術應用能力與專業技能、綜合實踐能力與綜合技能”有機結合的實踐教學體繫。
基於上述目的，《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》對企業經營活動業務的案例資料以任務的形式展現出來，以用友ERP管理軟件為工具，講授對企業各項業務活動的處理方法，使學生學會使用信息化手段處理企業業務的技能，加深理解在信息化管理環境下企業購銷存等業務管理與財務會計管理的關繫，以便更好地理解企業的業務流、資金流與信息流的集成性、統一性、實時性和共享性的內涵。
《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》的結構是以商貿企業日常經營活動為原型設計的，突出實戰是其主導思想，重點講授在信息化管理環境下企業各項業務的處理方法和處理流程。《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》通過一繫列任務提供了業務案例資料，注重體現業務流程的思想，因此，在使用ERP軟件繫統對每項任務進行操作處理時，會涉及多個模塊和多項功能命令的使用，充分體現出業務流程的特點和工作的協同性。
《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》共分七章：章講解用友ERP-U8 V10.1軟件繫統的運行環境配置及繫統軟件運行異常問題處理；第二章講解使用用友ERP-U8 V10.1軟件的繫統管理模塊對企業賬套進行管理，包括案例企業基本情況以及會計規範要求、案例企業賬套的建立與修改、用戶管理及其權限設置等；第三章詳細講解對企業基礎檔案資料的設置，包括部門及其人員、存貨、客商信息、會計科目、業務類型等公共資料；第四章詳細講解企業采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算、固定資產管理、薪資管理、總賬管理和會計報表管理各個子繫統的參數及核算規則設置；第五章以企業日常業務活動為任務項，詳細講解使用用友ERP-U8 V10.1軟件繫統處理各項業務活動的操作方法，涉及采購訂貨、銷售訂貨、庫存出入庫管理、庫存盤點、存貨成本核算、付款、收款、固定資產變動、薪資管理、賬務處理、會計報表編制等企業業務活動的全過程；第六章講解企業各個業務模塊的期末結賬處理；第七章講解編制企業會計報表的方法。
為了更好地輔助教與學活動順利進行，《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》提供了新建賬套、初始資料設置、實訓業務內容等共計51個數據賬套，以便學員可以隨時從任一業務節點開始學習，滿足不同學習進度學員的需求，提高學習的靈活性和效率。
為了方便學員自學，以微課的形式，針對每一個實訓內容制作了視頻學習文件(MP4格式)共計48個，同時制作二維碼文件48個，在計算機和手機上均可播放使用，為學習提供了極大便利。
《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》提供數據賬套、微課視頻、用友ERP-U8 V10.1教學版軟件等，可通過網站下載(通過書名或書號搜索)。
《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》由張莉莉、武剛負責案例企業業務設計、數據制作和測試、教材撰寫等工作。在《企業財務業務一體化實訓教程（用友U8 V10.1）(微課版)》的編寫過程中，得到了北京林業大學經濟管理學院企業管理專業研究生夏明慧、曹茂蓮、孫璐婧、付浦君、劉紫菁的大力協助，他們對案例數據進行測試、修改和校對，為數據賬套制作和業務實訓操作視頻錄制等工作付出了大量的心血和努力，在此對她們表示衷心感謝！
限於編者水平，書中可能存在不當和錯誤之處，懇請讀者多提寶貴意見，以備來日進一步修改完善。

張莉莉 武剛   
2018年7月於北京